（二O一五年十月二十六日公告）

2015年第12号（总第63号）

      根据《中华人民共和国审计法》的规定，三门峡市审计局自2014年6月9日至7月18日，对中共三门峡市委党校（以下简称市委党校）2014年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、市委党校基本情况

    市委党校是市委直属的事业单位，规格相当于副厅级，与三门峡行政学院（市政府直属的事业单位）合办，一个机构、两块牌子。事业编制100名，实际在岗93人。内设机构14个（副处级）：办公室、党务工作部、纪检监察室、人事处、培训处、教务处、科研处、后勤处、基础理论教研部、党史党建教研部、法律法规教研部、社会管理教研部、学历教育中心和图书信息中心。经费实行财政全额预算管理。

   市委党校属一级预算单位。2014年，市财政局批复部门支出预算1279万元，其中：工资福利支出470万元、商品服务支出39万元、对个人和家庭的补助300万元、其他资本性支出470万元。年初预算支出执行692万元，执行比例54.1%。追加预算支出执行215万元，执行比例100%。总执行比例为60.71%。未支出预算293万元，作为额度结余。

二、审计评价意见

市委党校比较重视财务管理的各项制度建设，先后制定了《三门峡市委党校关于进一步规范财务经费支出及审批报销程序的规定》、《三门峡市委党校党财务管理岗位廉能风险点、风险等级及防控措施》、《三门峡市委党校财务管理制度》、《办公用品供应管理办法》等规章制度，财务管理工作基本能够按照有关制度的规定执行，内部控制制度的运行整体是有效的。2014年度的会计资料基本真实反映了财政收支情况。但在财政收支和资产管理等方面还存在一些问题，需要纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）2014年度“商品和服务支出”2441485.3元，招待费限额为48830元，实际列支招待费102106.2元，超支53276元。

（二）固定资产未登记入帐管理7947268元。

2009年市委党校与三门峡市天盛置业有限公司签定商品房买卖合同购买门面房2838.31平方米，价款7947268元，至审计时未登记固定资产帐管理。

（三）专项资金没有单独核算。

2014年度市财政批复项目支出4705000元，作为基本支出核算，没有进行单独核算。

（四）往来长期挂帐30623445.27元。

截止2014年底三年以上往来长期挂帐30623445.27元，其中：“其他应收款”24132516.42元，“其他应付款”6490928.85元。

（五）会议费支出不规范31239元。

2014年市委党校共召开4次会议，会议费31239元，均没有会议通知和参加会议人员签到册。

四、审计处理、整改情况