（二O一五年十月二十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，三门峡市审计局对三门峡市交通运输局2014年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。现将审计结果公告如下：

    一、基本情况及评价意见

市交通运输局是正县级行政单位，内设11个职能部门，编制36人，2014年末在编人数28人，借调65人。市交通运输局现有8个二级预算单位，编制507人。2014年，市财政局批复支出预算4482.92万元，年度追加支出预算856万元，执行率均为100%。

审计结果表明市交通运输局及其所属单位比较重视预算管理和财务工作，能够按照预算法的规定，组织实施2014年度预算；会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的问题

1.预算编制及执行中存在的问题

(1)预算编制不细化不具体。2014年市财政批复市交通系统支出预算44829227元，除对市交通局机关的3293733元支出预算进行细化外，其余支出预算均没有细化到具体项目。（2）至2014年底，市交通局尚未向所属部门拨付专项资金10840000元。（3）市农村公路管理处人员经费超预算支出862007.07元。三门峡黄河公路大桥管理处人员经费超预算支出2364570.10元，公用经费超预算支出398506.99元。（4）市交通运输局所属二级机构均未实行公务卡结算制度。（5）违反规定扩大开支范围、提高开支标准342248.59元。（6）随意调整预算项目，改变资金用途900000元。

2.专项资金管理使用中存在的问题

2014年市交通局机关挪用上年结转的招商引资专项资金198000元，用于2014年经费支出。

3.非税收入征收管理方面存在的问题

（1）非税收入未上缴财政，直接用于其他支出等197000元。

（2）市公路运输管理处将以前年度的房租收入等挂道路运输协会其他应付款科目196964.3元。

（3）非税收入完成率不高。2014年市财政批复黄河公路大桥管理处非税收入预算1400000元，实际完成1170750.01元，占当年收入预算的83.63%；市公路运输管理处2014年非税收入预算数900000元，实际完成440700元，占当年收入预算的48.97%。

4.“三公一费”方面存在的问题

（1）市财政对市交通局二级机构的三公经费和会议费没有明确预算，无法对实际支出情况进行控制，从检查情况看，均比往年有大幅下降。(2) 2014年市农村公路管理处实际支出接待费38923元，其中部分为当地接待的营业性餐票。

5.财政存量资金使用中存在的问题

2014年度，交通系统使用上年结余资金4048084.35元，未纳入本年预算。

6.机构设置和编制使用中存在的问题

交通系统人员超编较多。其中：交通质量监督管理站超编7人，三门峡黄河公路大桥管理处超编33人，市农村公路管理处超编7人，编外人员费用是超预算的重要原因。

（二）其他财政收支中存在的问题

1. 市农村公路管理处二级路账套并入经费帐套时，少计收入、多计“其他应付款-卢氏”1910940.70元。

2. 市农村公路管理处二级路帐并入经费账户时少计项目收入、少计其他应收款—渑池县站520000元。

3. 截至2014年底黄河公路大桥管理处下属企业和泰公司将房租收入挂“其他应付款”192562元。

4.和泰公司2014年房租收入370581元，应缴未缴各项税费共计73004.45元。

5. 1997年至1998年，黄河公路大桥管理处职工95人集资47.5万元，在大桥处办公楼院内紧邻209国道土地上建造一层门面房33间，总价款537800元。

（1）自1997年至今，上述占用国有土地使用权所盖门面房，没有缴纳国有资产使用费，门面房收入全部用于职工分红和其他支出。

（2）黄河公路大桥管理处购回大门南15间门面房，评估值195563.64元，实际支付35万元。

（3）三门峡和泰路桥工程有限公司名为职工集资企业，除几个临时工外，主要管理人员、主要收入、实际控制人均来自黄河公路大桥，为一套人马，两块牌子。

三、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具了审计报告下达了审计决定，并提出了纠正、处理意见积极督促被审计单位予以整改。