（二〇二三年十二月二十五日公告）

2023年第34号（总第1710号）

   根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，卢氏县审计局对五里川镇人民政府2022年度财政决算及其他财政收支情况依法进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第四十条规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

五里川镇位于卢氏县南部，总面积168.2平方公里，辖区共有14个行政村(社区)。2020年全国第七次人口普查，总人口19244人，常住人口14623人。五里川镇人民政府，核定机关行政编制21人，实有18人（含工勤 1人），内设党政综合办公室、党建办公室、经济发展办公室、乡村建设办公室、公共服务办公室、平安建设办公室、综合行政执法大队、行政审批服务中心、应急管理办公室、退役军人服务站、村镇规划建设办公室11个内部机构。事业核定编制46人，实有44人。

（二）部门（单位）预决算情况

2022年度调整后年初结转结余207.40万元，收入年初预算数9041.68万元，收入调整预算数8987.70万元，收入决算数8987.70万元；支出年初预算数9041.68万元，支出调整预算数9195.10万元，支出决算数9195.10万元。2022年度支出决算总额中基本支出744.59万元，项目支出8450.51万元；一般公共预算财政拨款支出9041.68万元，政府基金预算拨款支出153.42万元。

（三）“三公两费”情况

2022年度“三公两费”经费财政拨款支出决算中，无因公出国（境）费、培训费和会议费。公务用车购置及运行维护费支出决算13.97万元，公务接待费支出决算2万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，五里川镇人民政府提供的会计资料和其他证明材料基本能够真实反映其财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度，基本遵守了有关财经法规。但审计发现存在提前支付工程项目质保金、应计未计固定资产、会计原始凭证内容不完整等问题，需要纠正和改进。

    三、审计发现的主要问题

   （一）拖欠民营企业和中小企业工程款5500800元。

   （二）两个产业项目部分绩效目标未实现。

   （三）提前支付工程项目质保金，涉及金额69000元。

   （四）两个工程项目先施工后办理政府采购程序，涉及金额744485元。

   （五）户厕改造资金闲置255608元。

   （六）会计原始凭证内容不完整、记载不准确，涉及金额156538.90元。

   （七）公务用车未按规定进行定点维修，涉及金额53685元。

   （八）政府支出未入账430384.90元。

   （九）库存现金账实不符，涉及金额669452.04元。

   （十）网上商城采购政策执行不到位，涉及金额8450元。

   （十一）应缴未缴非税收入105717.34元。

   （十二）应计未计固定资产，涉及金额23500元。

   （十三）民政物资未设专账管理。

   （十四）无公函列支公务接待费15200元。

   （十五）8个工程项目未按规定缴纳印花税，涉及金额9373.40元。

四、审计建议

（一）提高项目建设管理水平，对项目实施过程进行全方位管理，加强合同执行监督力度和项目建后管理，确保项目规范建设，项目资金高效利用。

（二）建立健全内控管理机制，做好会计基础性工作。严格执行公务接待、公务用车规定，加强对报账资料的基础性审核，确保原始凭据真实、合规。

（三）加强固定资产动态管理。定期核查固定资产，防止出现资产监管盲区，及时调增、调减固定资产，提高资产使用效率，确保账实相符。

五、审计整改情况

对审计发现的问题，卢氏县审计局已依法出具审计报告，并提出整改建议。目前，除问题（一）、（二）需要分阶段整改和持续整改以外，其余问题已基本整改到位。

卢氏县审计局

2023年12月25日