（二〇一九年十二月三十一日公告）

2019年第254号（总第1240号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，灵宝市审计局派出审计组，自2019年6月24日至12月13日，对灵宝市人力资源和社会保障局2018年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况

（一）单位职能、机构设置、人员编制

按照灵宝市人民政府办公室《关于印发灵宝市人力资源与社会保障局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》，人社局主要职责:

一是贯彻执行人力资源和社会保障法律、法规、政策；拟订全市人力资源和社会保障事业发展规划。

二是拟订全市人力资源市场发展规划和人力资源流动实施办法，建立统一规范的人力资源市场，制定人力资源市场管理规则并监督实施，促进人力资源合理流动、有效配置。

三是负责全市促进就业工作，拟订全市统筹城乡的就业发展规划，完善公共就业服务体系和公共创业服务体系，完善职业资格制度，统筹建立面向城乡劳动者的职业培训制度，牵头拟订高校毕业生就业实施办法，按规定承办接收大中专毕业生事宜，会同有关部门拟订高技能人才、农村实用人才培养和激励办法。

    四是会同有关部门指导全市事业单位人事制改革，指导和规范人事工作；拟订全市事业单位工作人员和机关工勤人员管理措施，参与人才管理工作；贯彻落实专业技术人员管理和继续教育制度，负责全市职称制度改革工作，健全博士后管理制度，负责全市高层次专业技术人才选拔和培养工作，拟订吸引国（境）外专家、留学人员来我市工作或定居措施。

    五是完成市委、市政府交办的其他任务。

    按照灵宝市人民政府办公室文件规定，人社局应设14个内设机构和机关党委，分别是办公室、行政审批服务科、就业促进工作科、职业能力建设科、专业技术人员管理科、事业单位人事管理科、工资福利科、农民工工作科、劳动关系调解仲裁科、事业单位离退休管理科、社会保险科、劳动保障科、劳动保障监察科、人事财务科。实际设14个内设机构和机关党委。机关行政编制21名，其中局长1名，副局长2名,正股级职数15名，实际在编19人，经费财政全额预算管理。

    下属独立预算的事业单位2个：公共就业和人才交流服务中心，规格为副科级，编制 24名，实际在编24人；城乡居民养老保险中心，规格为正股级，编制44名，实际在编43人。

（二）人社局2018年收入、支出、结余情况

收入总额13405024.09元。其中：

1.经费收入—本级财政拨款收入13394387.81元。

2.其他收入合计10636.28元。

支出总额14228486.85元，其中：

1.其他支出合计99390元。

2.经费支出14129096.85元。

当年结余-823462.76元。

（三）资产、负债、净结余情况

2018年底资产总额27413265.36元。其中固定资产5816905.43元,在建工程15566324.55元

负债总额564940.13元。

净结余总额26848325.23元。其中：财政拨款结转2734657.09元，非流动资产基金24113668.14元。

（四）2018年预算执行情况

2018年灵宝市财政局灵财预[2018]40文件批复灵宝市人力资源与社会保障局2018年部门预算。预算单位有：人社局机关、公共就业和人才交流服务中心、城乡居民养老保险中心。2018年灵宝市财政局文件批复预算总额38008134.91元，其中：

1.人社局机关

（1）2018年当年预算执行情况：2018年初，灵宝市财政局批复人社局机关本级预算12400632.02元。本年财政拨款收入合计13405024.09元。上级追加资金1004392.07元，支出合计14228486.85元。2018年底当年指标结余-823462.76元。

（2）2018年及以前年度结余预算执行情况：2018年结余2017年及以前年度指标3558119.85元，至2018年底结余2734657.09元。

指标结余情况：2018年底预算指标累计结余2734657.09元。

2.公共就业和人才交流服务中心

（1）2018年当年预算执行情况：2018年初，市财政局批复市就业中心预算1995932.56元。收入合计216312.47元，当年本级财政资金拨款2037394.29元，财政追加收入86767.90元。支出合计2300587.93元。2018年底当年指标结余87245元。

（2）2018年及以前年度结余预算执行情况：2018年结余2017年及以前年度指标47358.27元，至2018年底结余87245元。

3.城乡居民养老保险中心

（1）2018年当年预算执行情况：2018年初，市财政局批复市居保中心预算2834562.14元。当年本级财政资金拨款2685519.97元，支出合计2921154.68元。2018年底当年指标结余46687.62元。

（2）2018年及以前年度结余预算执行情况：2018年结余2017年及以前年度指标282322.33元，至2018年底结余46687.62元。

各下属单位全年工资总额28454111.82元，其中：56908.2元足额上缴工会会费。

二、审计评价意见

审计结果表明：灵宝市人社局及有关下属单位提供的会计资料和其它证明材料，基本真实地反映了该单位2018年度财政收支情况；会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度；财政收支活动基本执行了国家相关财经法规和规章制度。但是在审计中发现该单位仍存在一些不容忽视的问题，例如应缴未缴财政资金、挤占挪用专项资金等违法违规问题。在财务管理方面，存在会计核算不规范的问题。对上述存在的问题，该单位需要在今后工作中予以纠正，加强管理，不断改进和完善。

三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见   

预算管理方面的问题：

（一）部门预算不全面  

（二）局机关专项资金预算执行率低

 财政收支方面的问题：

（三）扩大开支范围列支费用、支出26,107.00元

（四）违规发放奖金补助36,700.00元

（五）应缴未缴财政资金1,583.85元。

（六）原始凭证不合规，金额520.00元

财务管理方面存在的问题

（七）会计核算不规范

对于审计发现问题，灵宝市审计局已依法出具审计报告，并对灵宝市人力资源与社会保障局提出整改建议，灵宝市人力资源与社会保障局已按要求，对存在问题正在进行积极整改。