(二O一四年十二月二十二日公告)
2014年第13号(总第25号)
根据《中华人民共和国审计法》的规定,三门峡市审计局自2014年3月4日至2014年5月26日,对市林业和园林局2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、基本情况
三门峡市林业和园林局是市政府直属行政单位,下属二级机构15个。其中:财政全供单位11个,差额单位1个,自收自支单位3个。这次审计的范围是局机关和9个全供单位(除森林公安局、黄河公园管理处外)。2013年,市财政年初批复局机关和9个全供单位的预算支出为5271.3万元,实际收入7221.7万元,实际支出8302.9万元,2013年超支1081.2万元,至2013年底累计结余1930.1万元,预算执行率115%。
二、审计评价意见
审计结果表明:三门峡市林业和园林局及所属二级单位预算支出完成年初预算的115%,基本符合国家有关预算和财政法规的规定,财务管理和内部控制制度比较健全,预算执行及财政资金管理基本规范。但审计也发现,该局和个别下属单位存在项目资金中列支办公费,部分下属单位会计基础工作和内部控制相对薄弱,预算管理和财务核算水平有待进一步提高。
三、审计发现的主要问题
(一)在项目资金中列支办公费132.8万元
1、局机关54万元。其中:在项目资金中列支会议费9.2万元、办公费7.1万元、车辆维修、购置配套及保险等费用32.7万元、招待费4.8万元;
2、市涧河管理处办公费超预算支出11.1万元;
3、市林业工作总站22.57万元。其中:办公费超预算支出8.7万元、在项目资金中列支办公费13.9万元;
4、市人民公园办公费超预算支出17.7万元
5、市涧河公园管理处办公费超预算支出27.4万元。
(二)招待费超支2.8万元
1、局机关2013年招待费支出7.5万元,超支1.1万元;
2、陕州公园2013年招待费支出7.8万元,另在工会经费、福利费、差旅费中列支执行费2.2万元,合计支出3万元,超支1.7万元。
(三)违规占用下属单位及公司资产
通过对该系统的审计,局机关车辆编制6辆,实际购置车辆5辆,现有使用车辆共计18辆,其中:占用下属单位及公司车辆13辆。
四、审计处理及整改情况
对审计发现的问题,三门峡市审计局已出具了审计报告,并要求整改,目前市林业和园林局已退还下属单位车辆8台,其余5台待森林防火期结束后立即予以退还,其他相关问题正在整改中。