（二O一五年十一月二十六日公告）

2015年第45号（总第96号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，三门峡市审计局于2015年上半年，对三门峡市文化广电新闻出版局（以下简称市文广新局）2014年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

    一、基本情况

本次重点审计了市文广新局本级和除广播电视台以外的市文化市场综合执法支队、市文物考古研究所、市群艺馆、市戏曲研究中心、市虢国博物馆等其它9个二级单位2014年度的财政财务收支情况，并对有关事项进行了延伸审计。

二、审计评价

审计结果表明，市文广新局及所属二级单位，能够基本严格执行财政预算，内部控制制度基本健全有效，各项支出审批复核较为规范，财务收支活动基本符合财经法规的规定，会计资料基本能真实完整地反映财务收支情况，较好的执行了预算管理制度和财务制度，但在所属单位财务管理和资产监管方面仍存在一些问题，需加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）涉嫌偷税31595.52元

市文广新局下属单位市戏曲研究中心（原市豫剧团）2014年12月收门面房房租179520元，应缴未缴营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加和房产税31595.52元，涉嫌偷税。

（二）未按规定取得发票1151200元

市文广新局下属单位市戏曲研究中心2014年白条列支有关费用1151200元，未按照规定取得发票。

（三）现金未日清月结，账款不一致597139.73元

市文广新局下属单位市戏曲研究中心2014年底，现金余额挂账597139.73元，大部分是未报账的支出，现金未日清月结，帐款不一致。

（四）超限额使用现金124373.28元

市文广新局下属单位市戏曲研究中心2014年超限额使用现金124373.28元。

（五）违反规定扩大开支范围219475元

市文广新局及下属有关单位2014年违反规定列支职工体检费、购茶叶、购服装、公交出租车等费用219475元。其中，市文广新局17670元；市文化市场综合执法支队6425元；市虢国博物馆145700元；市文物考古研究所39387元；市博物馆4881元；市文物钻探管理办公室2110元；市艺术研究所1890元；市群众艺术馆1412元。

（六）“三公经费”及会议费支出不规范253121.17元

1、会议费支出不规范115164元。市文广新局2014年会议费支出115164元，无会议审批文件和实际参会人员签到册等证明召开会议的附件。

2、车辆维修费支出不规范17442元。市文广新局2014年机动车维修费支出17442元，无维修费用清单明细。

3、招待费支出不规范38740元。市文广新局及下属单位2014年业务招待费无派出单位公函和接待清单，支出不规范38740元。其中市虢国博物馆34254元；市群众艺术馆3145元；市文物钻探管理办公室1341元。

4、超标准支出业务招待费81775.17元。其中市戏曲研究中心超标准支出业务招待费31324.07元；市虢国博物馆19987元；市文物考古研究所18557.32元；市博物馆4166.59元；市文化市场综合执法支队3245.43元；市群众艺术馆2746.76元；市文物钻探管理办公室1748元。

（七）违反规定购买统一执法服装19825元

市文广新局下属单位市文化市场综合执法支队2014年12月26日，购买统一执法服装13套（春秋装），共计19825元。

四、审计整改情况

对审计中发现的问题，除已将市戏曲研究中心涉嫌偷税和白条列支有关费用问题移送纪检监察和税务部门依法处理外，三门峡市审计及时向市文广新局及下属有关单位提出了整改建议。市文广新局及下属有关单位已经通过完善制度、补缴税款等措施整改存在的各类问题。