根据《中华人民共和国审计法》的规定，三门峡市审计局于2016年上半年，对三门峡市市直机关事务管理局2014至2015年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

    一、基本情况

本次重点审计了市直机关事务管理局、市文博城管理处、市直房产管理处、市直机关食堂和龙腾置业公司，并对有关单位设立的独立核算单位三门峡市会展办公室、河南文博会展公司、文化传播公司、文博艺术学校和双和物业公司进行了延伸审计。

二、审计评价

审计结果表明，市直机关事务管理局及所属二级单位能够基本严格执行财政预算，内部控制制度基本健全有效，各项支出审批复核较为规范，财政财务收支活动基本符合财经法规的规定，会计资料基本能真实完整地反映财政财务收支情况，较好的执行了预算管理制度和财务制度，但在所属单位财务管理和资产监管方面仍存在一些问题，需加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未实行政府采购3619080.14元

市直机关事务管理局有关二级单位超过限额购买商品和服务支出没有实行政府采购。其中，三门峡市会展办公室支出幕旗制作安装费320000元、特博会策划设计搭建费930000元，计1250000元无政府采购手续；三门峡市市直房产管理处大型修缮及改造工程支出1234420.14元无政府采购手续；三门峡国际文博城管理处购买影视导播设备及舞蹈视频、服装等支出1134660元无政府采购手续。以上共计3619080.14元。

（二）未按规定取得发票1358513.58元

市直机关事务管理局下属单位未按照规定取得发票1358513.58元。其中，三门峡市直机关食堂白条列支大额农副产品1162398.58；三门峡文博城文化传播有限公司列支外地演出公司旅游节文艺晚会食宿补助126000元；三门峡市市直房产管理处列支维修费70115元。以上共计1358513.58元。

（三）违反规定扩大开支范围606117.90元

市直机关事务管理局和有关下属单位发放加班补助、奖金、提成、列支工作餐、购茶叶、列支职工商业保险等606117.90元。1、发放加班补助、奖金、提成307056元。其中，三门峡国际文博城管理处214416元，三门峡市双和物业管理有限公司66660元，三门峡市市直房产管理处14400元。2、列支职工工作餐241801元。其中，三门峡国际文博城管理处165658元，三门峡市会展办公室57488元，三门峡市双和物业管理有限公司16355元，三门峡市市直房产管理处2300元。3、购买茶叶50100.10元。其中，三门峡国际文博城管理处47600.10元，三门峡市会展办公室2500元。4、三门峡市市直房产管理处购买职工意外伤害险6000元。5、三门峡市市直机关事务管理局将看望病人费用列事业支出1160.80元。以上共计606117.90元。

（四）应缴未缴非税收入501503.70元

市直机关事务管理局二级单位三门峡市市直房产管理处下属单位三门峡市双和物业管理有限公司2015年3月以前代收的房租501503.70元未全额上交房产管理处或市财政。

（五）超限额使用现金365827.35元

市直机关事务管理局有关二级单位超过规定限额使用现金结算365827.35元。其中，三门峡龙腾置业有限责任公司131646.20元；三门峡市直机关食堂87862.26；三门峡市会展办公室77880元；三门峡市市直房产管理处60128.89元；三门峡国际文博城管理处8310元。

（六）无公函列支接待费250606.30元

市直机关事务管理局及有关二级单位无接待公函和接待清单列支公务接待费250606.30元。其中，三门峡国际文博城管理处84794元；三门峡龙腾置业有限责任公司54542元；局机关46958.30元；三门峡市双和物业管理有限公司28771元；三门峡市会展办公室22348元；河南文博会展服务有限公司10168元；三门峡市市直房产管理处2422元；三门峡市文博艺术学校703元。

（七）超标准购置公务用车

市直机关事务管理局下属单位三门峡龙腾置业有限责任公司购入丰田ARV4型2.0排量越野车一台，价值195000元，车辆购置税16666元，入固定资产211666元。

（八）违规借用其他单位车辆，列支公务用车运行费用198833.05元

市直机关事务管理局下属个别单位固定资产显示无公务用车，支出明细账却列支车辆运行费用198833.05元。其中，三门峡市市直房产管理处159714元；三门峡龙腾置业有限责任公司39119.05元。

四、审计整改情况

对审计中发现的问题，三门峡市审计局向市直机关事务管理局及下属有关单位提出了整改建议。市直机关事务管理局及下属有关单位通过完善制度、补缴非税收入等措施已经整改存在的各类问题。