（二〇一七年十一月十七日公告）

   2017年第34号   （总第449号）

       根据《中华人民共和国审计法》的规定，三门峡市审计局对三门峡市商务局2016年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。现将审计结果公告如下：
      一、基本情况
      市商务局是正县级行政单位，局机关现有内设科（室、办）19个，编制46名；代管单位1个，三门峡市散装水泥办公室；下属事业单位3个，编制12名。共编制58人，2016年底财政统发在职人数54人。2016年，市财政局批复商务局部门（部门合计）支出预算918.58万元，年初预算支出执行863.95万元，执行比例94.05%。年度追加支出预算770.36万元，追加预算支出执行161.3万元，执行比例20.94%。总执行比例为81.77%。未支出预算627.21万元（含中央及省级已拨付未完成项目资金222.24万元），作为额度结余。   
      二、审计发现的主要问题
      1.预算编制及执行中存在的问题
预算编制粗放不细化，没有明确预算得出的依据以及详细安排，造成多编预算财政多拨资金，形成预算结余较大。商务局2016年正常预算拨付的招商引资资金3000000元仅执行了74194.24元，执行率为2.5%。
      2.专项资金管理使用中存在的问题
      （1）2016年市财政局滞留市商务局专项资金4笔合计3546960元，于2016年12月底才拨至市商务局，致使商务局2016年无法执行。
      （2）市商务局滞留各县市区商务局“2014年市场监测资金”141600元，至2016年11月下拨给各县。
      （3）2016年市商务局挤占挪用专项资金用于日常公用经费的不足和招商引资共计771367.77元。
      （4）2016年市商务局挪用“招商引资”专项经费用于公务灶厨师工资49400元。
      （5）专项资金执行率低，未能及时发挥专项资金的使用绩效。市商务局2016年拨入专项资金6112400元，使用375282.64元，结转下年5737117.36(含上级已拨付未完成项目资金2222400元)，专项资金执行率只有6.14%。
      3.“三公一费”方面存在的问题
市商务局2016年购饮品、食品、土特产等列支“公务接待费”182061元；参观景区、景点费用2765元等列支“公务接待费”，两项合计184826元。
      4.财政存量资金使用中存在的问题
      （1）市商务局2016年使用2014、2015年专项结转资金3068462.1元，仍剩余2299959.77元（含上级已拨付未完成项目资金2254180元）结转至2017年，专项资金结转金额较大。
      （2）市商务局2016年“其他应付款-在用经常使用”科目年初余额1948158.28元，年末余额增加至2829654.2元。该余额是黄河旅游节组委会拨付资金和其他项目资金转预付再转入本科目的多年沉淀资金，未纳入预算管理。
      （3）市商务局上年结转招商引资工作经费3笔共计2006314.1元，使用1960534.33元，剩余45779.77元结转2017年。而商务局2016年正常预算拨付的招商引资专项资金3000000元仅执行了74194.24元。 
      三、审计处理及整改情况
      对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具了审计报告下达了审计决定，并提出了纠正、处理意见积极督促被审计单位予以整改。