（二O一七年十二月二十五日公告）

2017年第254号（总第670号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，三门峡市审计局自2017年5月3日至6月16日，对三门峡市中级人民法院2016年度预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）单位基本情况

市中级人民法院是国家审判机关，依法独立行使审判权，对三门峡市人民代表大会及其常委会负责并报告工作。其主要职责是：审判法律规定的由其管辖的和其认为应当由自己审理的刑事、民事、行政等第一审案件；审判法律规定的由其审理的刑事、民事、行政等第二审案件；受理不服下级法院判决、裁定的各类申诉和申请再审案件，对其中确有错误的已发生法律效力的判决、裁定提审或指令下级人民法院再审；审判由三门峡市人民检察院按照审判监督程序提起的抗诉案件；依法对下级人民法院行使案件指定管辖权，监督指导下级人民法院的审判工作；依法行使司法执行权和司法决定权。依法决定国家赔偿；主管全市法院检查工作；管理市县两级法院的有关经费和物资准备。

内设10个综合部门：办公室、政治部、研究室、司法技术鉴定处、审判管理办公室、司法行政装备管理处、监察室、机关党委、司法警察支队、基建办;15个业务庭：立案一庭、立案二庭、刑事审判第一庭、刑事审判第二庭、少年庭、减刑假释庭、民事审判第一庭、民事审判第二庭、民事审判第三庭、民事审判第四庭、环境资源庭、清算与破产庭、行政审判庭、审判监督庭、执行局。编制193人，其中行政编制181人、事业编制12人。2016年末实有人数224人，其中在职人员164人（行政编制155人、事业编制9人），离退休60人。经费实行全额预算管理，是一级预算单位。

（二）预算执行情况

市中级人民法院提供报表显示：2016年预算执行比例68.5%，其中：年初部门支出预算执行比例85%，追加预算执行比例31%。

2016年，市财政局批复年初部门支出预算4342万元，其中：工资福利支出1209万元、商品服务支出197万元、对个人和家庭的补助支出434万元、项目支出（其他资本性支出）2500万元。年初预算支出实际执行3681.47万元，其中：工资福利支出1196万元、商品服务支出195.68万元、对个人和家庭的补助378万元、项目支出（其他资本性支出）1911.78万元。执行比例85%。

追加预算1892万元。其中：警衔津贴21.45万元；聘用书记员、司法协警经费228.5万元；公车改革交通补贴150.61万元；驻村第一书记2.15万元；2016年奖金83.87万元；中央及省政法转移支付资金办案业务经费462万元；政法转移支付业务装备资金870.85万元（含业务装备经费288万元）。高炎龙国家赔偿72万元。追加预算支出实际执行591.01万元，其中：警衔津贴21.45万元；聘用书记员、司法协警经费未执行；公车改革交通补贴150.4万元；驻村第一书记2.148万元；2016年奖金83.54万元；中央及省政法转移支付资金办案业务经费39.59万元；政法转移支付业务装备资金221.88万元（含业务装备经费288万元）。高炎龙国家赔偿72万元。执行比例31%。

（三）“三公”经费和会议费支出情况

2016年“三公经费”支出共计2239185元，占商品和服务支出27284259元的8.21﹪。其中：公务用车运行维护支出1700912元，占商品和服务支出的6.23﹪；公务接待费支出538273元，占商品和服务支出的1.97﹪；因公出国费用未发生。

2016年会议费支出378183元，占商品和服务支出的1.38﹪

二、审计评价意见

本次重点审计了市中级人民法院2016年度预算执行情况，并对有关事项进行了延伸审计。

审计结果表明：2016年度财政预算执行情况总体良好，该院制定了《财务管理制度》、《财务管理实施办法（试行）》、《公务接待管理规定》、《关于规范财务管理的若干规定》、《规范干警报销的暂行规定》、《诉讼费、执行标的款管理暂行办法（试行）》等内部管理制度，内控制度比较健全，内部管理比较规范。财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实地反映了财政收支情况。但在审计中也发现存在上年结余未纳入年初预算、预算执行比例较低、公务接待费无派出单位公函和接待清单、应缴未交财政资金等违规、违纪问题应加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）上年结余未纳入年初预算2,492,016元

2015年度结转基本支出结余2,492,016元，未纳入2016年年初预算。违反了《河南省财政厅关于进一步加强预算执行管理的指导意见》（豫财库〔2010〕31号）第三条第三项“对于部门结余资金，要在编制下一年度部门预算时作为首要资金来源统筹安排使用”的规定。今后在编制预算时，应依法统筹安排上年度结余资金。

（二）应缴未交财政资金3,605,076元

1.执行费应缴未交财政252,160元。2016年账面反映“应缴财政专户-执行费”上年结转1,639,624元，当年收取执行费2,340,062元，上交财政执行费3,727,526元，截至2016年底累计结余252,160元。

2.罚没款应缴未交财政3,210,916元。2016年账面反映“应缴财政专户-罚没款”上年结转3,439,616元；当年收取罚款684,730元，上交财政罚没款913,430元；截至2016年底累计结余3,210,916元。

3.房租收入应缴未交财政专户142,000元。2015年至2016年房租收入142,000元，其中：2015年71,000元，2016年71,000元，至审计时应缴未缴财专户政。

（三）无依据发放奖金88,800元

无依据发放办案标兵奖励款88,800元，其中：2016年5月100号凭证65,900元，列“经费支出-基本支出-其他”科目；2016年6月65号凭证22,900元，列“经费支出-对个人及家庭补助-奖励金”科目。

（四）不按规定科目支出606,519元

1.2016年该院在“经费支出-基本支出-其他支出”科目中列支下列费用共计32,650元，其中：2016年7月34号凭证列支春节慰问米油费9,600元；7月35号凭证、36号凭证列支教育片电影票2,400元；退休人员报刊费300元；8月80号凭证列支法警比武购鞋款8,800元；8月81号凭证列支法警比武作训费11,550元。

2.2016年该院经费支出账中列支公务灶公务接待费394,933元，公务灶账面反映列支公务接待费174,010元，多列支公务灶公务接待费220,923元，用于弥补单位干警就餐费用。

3.2016年该院在“经费支出-办公费”中列支劳保用品共计97,746元，其中：1月51号凭证列支肥皂、洗涤用品等72,797元；5月7号凭证列支毛巾、肥皂及洗涤用品等12,402元； 8月110号凭证列支毛巾、肥皂及洗涤用品等12,547元。

4.2016年该院在“经费支出-劳务费”中列支餐厅厨师7人工资共计250,500元，其中：1月41号凭证列支24,500元、5月49号凭证列支23,000元、5月89#列支61,000元、6月38号凭证列支21,000元、7月24号凭证列支21,000元、9月17号凭证列支25,000元、10月59号凭证列支25,000元、11月68号凭证列支25,000元、12月52号凭证列支25,000元。

5.2016年12月18号凭证反映支付花圈及各项费用4,700元，列“经费支出-基本支出-其他支出”科目，资金用途为审判法庭建设支出。

   （五）公务接待费无派出单位公函和接待清单538,273元

2016年在“经费支出-公务接待费”科目中共列支公务接待费538,273元，凭证后只附自制公务接待审批单，无公务接待公函及餐费清单等。

（六）多开设银行账户5个

    经审计发现：截止审计时，共开设往来账户6个，中原银行2个，建设银行2个，农行1个，工行1个。

（七）往来账长期挂账2,003,331元

截至2016年底，预付账款3年以上挂账550,933元，“其他应付款”3年以上挂账1,452,398元。

   四、审计整改情况

对审计中发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并及时向三门峡市中级人民法院提出了整改建议。三门峡市中级人民法院已经通过完善制度、调整账目等措施整改存在的各类问题。

                                三门峡市审计局