（二〇一九年六月十三日公告）

2019年第1号（总第987号）

    根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，市审计局派出审计组，自2019年2月25日至4月25日，对市人力资源和社会保障局2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：  

    一、被审计单位预算执行基本情况

（一）单位基本情况

市人社局是三门峡市人民政府组成部门，截至2018年底实有在职人员105人，单位退休人员50人。内设办公室、职业能力建设科等24个职能科室。

（二）预算申报情况

市人社局为市财政一级预算单位。2018年，市人社局向财政局申报预算为2139.63万元，其中，其中：工资福利支出4876.99万元、商品服务支出646.38万元、对个人和家庭的补助99.57万元、项目支出497万元。

（三）预算执行情况

2018年预算收入总计2887.86万元，当年预算支出2732.47万元，总体预算执行率为94.62 %。

二、审计评价意见

审计结果表明，市人社局及所属有关单位2018年财政预算执行和其他财政收支情况总体良好，各项财政财经制度得到较好的落实，内部管理比较规范，各项内部控制制度健全，制度的落实也基本到位。单位的财务报表、帐薄、凭证等会计资料基本真实反映了财务收支情况。

    三、审计发现的主要问题

（一）市人社局机关财务管理存在的问题

1．预算编制不具体、不细化。

2．无预算、超预算安排支出404.67万元。

3．上年结余未纳入当年预算334.07万元。

4．挤占专项经费57.16万元。其中，挤占引进国外智力专项经费3万元，挤占干部教育培训经费4.52万元，挤占公务员招考-公务员考试考务费19.74万元，挤占考试考务费27.66万元，挤占省“三支一扶”计划工作经费2.24万元。

5．无依据发放劳务费11.13万元。主要是无依据为考试、面试、职称评审等工作人员发放劳务费。

6．其他应收账款长期未清理223.04万元。

7．未向下属单位批复预算。

8．将下属部分单位公务用车3辆收归局统一管理使用。管控占用的二级单位的公务用车，固定资产在人社局机关，其车辆的油耗及过路等费用均由二级单位负担。

（二）下属二级事业单位存在的问题

1．无依据发放劳务费7.36万元

2．往来款项长期不清理37.60万元。

3．超预算支出312.42万元。

4．借用社会养老保险基金34969.30万元

5．向不符合条件的人员发放失业保险金11.52万元

6．向不符合条件的人员发放创业贷款57万元，国家贴补利息3.24万元

对审计中发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并及时向市人社局提出了整改建议。市人社局已按要求正在积极整改。