根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组，自2021年4月19日至6月23日，对三门峡市金融工作局（以下简称：市金融工作局）及有关二级单位2020年度预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）单位基本情况

市金融工作局前身是三门峡市人民政府金融服务办公室，是2009年12月份政府机构改革时新成立的政府工作部门，2010年6月份组建完毕。2018年12月20日，根据《中共三门市市委办公室三门峡市人民政府办公室关于印发<三门峡市机构改革实施方案>的通知》（三办〔2018〕45号）精神，最终更名为市金融工作局。

市金融工作局是正处级政府部门，下设一个二级机构和6个科室，局机关共设办公室、银行保险科、资本市场科、融资担保科、地方金融监管科、金融稳定科6个正科级科室，共有编制16人，其中行政编制15人，机关工勤编制1人。在职职工12人，其中局长1名，副局长2名，调研员2名。

二级单位三门峡市金融服务中心（以下简称：市金融服务中心）成立于2019年8月，为财政全供事业单位，共有事业编制8人，在职人员5人，其中主任1人。

（二）三公一费情况

2020年因公出国（出境）费用支出229800元，公车运行费0元，公务接待费1500元，会议费60344元。

二、2020年度预算执行及审计评价意见

（一）2020年度预算执行情况  

市金融工作局是市财政一级预算单位，经过对预算文件《三门峡市财政局关于批复2020年市直部门收支预算的通知》（三财预﹝2020﹞74号）及追加预算文件（三财预【2020】139号、160号、431号、432号、730号）等有关资料审计，已基本将应纳入项目和收入等纳入了预算管理，并且能够按要求将年度预算和决算在其官方网站公开，但还存在二级事业单位未纳入财政统一预算的情况。

市金融工作局2020年预算总收入3668377.98元（包括追加经费512552.98元）,总预算支出3668377.98元。当年实际收入3675399.53元，当年实际支出3672338.48元（其中工资福利支出2146518.25元，商品服务支出1398847.24元，对个人和家庭补助支出28122元，资本性支出98850.99元），当年预算执行率100.11%。

（二）审计评价意见

市金融工作局2020年财政预算执行率高，各项财政财经制度得到较好落实，内部管理比较规范，制度的落实基本到位，没有配备专职财务人员和内部审计人员，未开展内部审计工作，内部控制制度及财务管理工作有待进一步完善提高，以前年度审计发现的问题和巡视巡查问题已整改到位。单位的财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实地反映了财政财务收支情况，但还存在超预算列支、扩大开支范围、往来款长期挂账、未在政府网上商城采购固定资产等问题。

三、审计发现的主要问题

1、超预算列支费用125572.32元

2、扩大开支范围89904元

3、往来账款长期挂账31540.50元

4、未按规定在政府采购网上商城采购固定资产14110元

5、无专职财务人员，会计基础工作不规范

6、未按规定建立健全内部审计制度

7、二级事业单位未纳入财政统一预算

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对市金融工作局提出了整改建议，该单位已按要求，对存在的问题进行了整改。

                                    三门峡市审计局

                                   2021年10月25日