（二〇二〇年十一月二十三日公告）

2020年第09号（总第1276号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局于2020年9月17日至2020年9月22日对义马市120急救指挥中心2018至2019年度财政预算执行和其他财务收支情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下。

    一、基本情况

（一）机构设置及人员编制情况。

 义马市120急救指挥中心是义马市卫生和健康委员会下属二级机构，正股级，经费实行全额预算。事业编制8名，目前实有在编4人，另有聘用人员10人；主要职责是负责全市医疗急救的指挥工作，承担医疗急救电话的受理、调度、急救病人的转运和院前急救工作。

（二）财政收支情况。

2018年收入总计819856.32元（其中：财政拨款收入716367.24元，上级补助收入10000元，利息收入189.08元，其他收入93300元）；当年支出总计771684.68元。

2019年收入总计656432.60元（其中：财政拨款收入473860.24元，利息收入172.36元，其他收入182400元）；当年支出总计811097.20元。

   （三）资产、负债、净资产情况。

    截止2019年12月31日，义马市120急救指挥中心资产总计404632.63元，负债总计31143.80元；净资产额373488.83元。

    二、审计评价

审计表明：2018至2019年,义马市120急救指挥中心提供的会计资料和其他证明材料，真实地反映义马市120急救指挥中心财政财务收支状况；存在单位聘用人员工资发放不规范、乱收费、固定资产长期不盘点等财务管理不规范问题。

三、审计查出的问题及处理意见

(一）无收费许可证向企业收取费用。2018年，义马市120急救指挥中心向义煤总医院收取接诊费61400元、向市医院收取31900元；2019年向义煤总医院收取接诊费84100元、向市医院收取98300元。合计275700元。

（二）聘用人员的管理和工资发放不规范。1.部分人员未签订劳动会同。2.工资计算缺少依据。3.向个人支付工资缺少银行回单。4.列支借出人员工资。5.未代扣个人应负担的社保金。

（三）邮电费支出依据不足。义马市120急救指挥中心为5部车载电话充值2700元（救护车有3辆），另有5824元邮电费支出无合同、无明细）

（四）无依据为职工配置服装。购置12套（夏装、秋装）服装计8940元，未提供领取服装人员名单和配置服装的依据。

（五）单位内部控制制度执行和财务管理情况。1.财务内控制度失效，会计事项无经办人，经单位负责人签批后报账。2.办公用品采购手续不完整，存在取用办公用品时无经办人签字，仅有商家提供的机打销货清单

（六）固定资产管理和使用绩效情况。2018至2019年度，该单位未对固定资产进行盘点，固定资产的实际使用情况不详。 

（七）往来账项长期挂账。截至2019年底“其他应付款——其他”余额21636元，该账户余额在2018至2019年度未变动。

对审计发现的问题，义马市审计局已依法出具审计报告，将相关问题移交给义马市卫生和健康委员会处理，并对市120急救指挥中心提出了整改建议，市120急救指挥中心已按要求正在积极整改。

                                             义马市审计局

                   2020年11月2日