（二〇二〇年十一月二十四日公告）

2020年第123号（总第1390号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，现将卢氏县审计局对城关镇2019年财政决算情况审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）单位基本情况

城关镇位于卢氏县城区，总面积848.54公顷，辖19个社区居委会，241个基层网格，户籍人口4.15万余人，耕地面积274余亩。　

城关镇人民政府下设综合办公室、党建工作办公室、社会事务办公室、城镇管理办公室、经济发展办公室、应急管理办公室、精神文明建设办公室、便民服务中心、社会治安综合治理中心、综合行政执法队、社区服务中心、村镇建设服务中心等部门。

截至2019年12月底，全镇核定人员编制67人，其中：行政22人，事业45人；实际在职64人，其中：行政20人，事业31人，工勤1人，临时人员12人。

（二）财政财务收支及资产负债状况

2019年度,财政拨款收入31468482.94元，其中：政府性基金预算财政拨款480000元，一般公共预算拨款30988482.94元。财政拨款支出16336517.02元，其中：基本支出7843883.52元，项目支出8492633.50元。结余15131965.92元。

2019年度，镇政府及各站所财政补助收入32069499.37元，其中：财政补助收入30483282.94元，上级补助收入16663.28元，其他收入1569553.15元；财政拨款支出19840282.12元，其中：事业支出3892707.27元，经费支出15947574.85元。本年结余12229217.25元。

截至2019年底，镇政府及各站所资产总额24151493.95元，负债1470303.25元，净资产22681190.70元。

2019年度，“三公经费”支出66968元，其中：公车购置及运行维护费66968元，无公务接待费及公务出境费用。

    二、审计实施情况

   本次审计范围是2019年度城关镇人民政府财政决算情况。审计中，我们严格执行国家审计准则和行政事业单位会计制度等财经法规，制定了切实可行的审计实施方案，采取送达和就地审计相结合的方式，详细审计了镇政府各部门会计报表、账簿、凭证等相关资料，并对有关事项延审至其他年度。审计期间，城关镇人民政府对审计工作给予了积极支持和配合，确保了本次审计任务的顺利完成。

   城关镇党委政府认真推进做好“六稳”工作，落实“六保”任务。落实保居民就业任务，深入开展“互联网+就业”春风行动，协调劳务输出，全镇输送县外务工人员2868人，县内务工3749余人。强化困难群体基本生活保障，全镇共有建档立卡贫困户33户67人，2019年已全部脱贫，并持续关注重点人群生活状况，对全镇3个涉贫村1055名贫困人口进行仔细排查，制定帮扶计划，因户因人施策。已安置公益岗位就业32人，确保低收入家庭稳步增收，着力保障基本民生。2019年统筹安排“靖华西路”棚户区改造项目、“209国道北移”、“新都汇时代广场”等重点项目建设齐头并进。

   审计结果表明，城关镇人民政府提供的会计资料，基本能够真实反映其财政财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计规则和会计制度，基本上遵守了有关财经法规。但存在借款缴税、列支不合规票据等问题。

   三、审计发现主要问题及处理意见

  （一）账外资金9264984.58元

   城关镇市场发展服务中心经城关镇人民政府（镇政字〔2002〕42号）批准成立，办公地址位于卢氏县城关镇人民政府办公楼二楼，主要负责全镇市场建设和发展服务工作。下属三个单位分别为城关镇农贸市场建设管理办公室、县车站温州商贸城有限公司、城关镇西关建材市场。

   2018年9月至2020年2月，利息、房租等各项收入167969.20元；银行存款期初结余9097015.38元。支付各项费用3232980.52元，其中：镇政府设备购置及办公楼装修1262044元，镇政府版面制作45272元，镇政府后院防汛救灾物资仓库及污水安装工程133408元，镇政府临时人员工资130000元，工程维修、管理费、办公费等其他费用1662256.52元；银行存款累计结余6032004.06元（工行两个定期账户2071247.71元，活期账户871375.92元；中原银行定期账户2068461.68元；建行活期账户1020918.75元，五个账户户名均为农贸市场建设管理办公室）。以上收支余均未纳入镇财政账内统一管理。

整改情况：审计后，城关镇政府已于2020年6月29日将上述结余资金6032004.06元全部上缴县财政，于2020年11月18日将上述账户全部注销。

（二）公款私存400万元

1.2017年5月至11月，城关镇土地所张来成在西城区征地资金中累计借款3笔90万元，存入张来成农行卡。2018年12月至2019年3月，以现金形式陆续发放给群众后报账。

2.2017年6月至10月，城关镇政府金玉来在西城区征地资金中累计借款3笔140万元，存入金玉来农行账户。2018年9月至2019年6月，以现金形式陆续发放给群众1314173.5元，并交回现金55826.5元,下欠30000元。

3.截至2017年8月，城关镇财政所石辉在西城区征地资金中累计借款120万元，存入石辉工行账户。至2019年2月，以支出单据冲借款1142794.4元，其余57205.6元交回。

4.2016年10月，西关村一组闪万寿在西城区征地资金中借款50万元，存入闪万寿农行卡。2018年3月，闪万寿归还上述借款，私存私借公款长达一年半。

 整改情况：2020年10月22日，金玉来将借款30000元，缴入城关镇乡村财务服务中心。    

（三）借款缴税5937826.50元

2019年，镇政府向县财政局借西城区土地征收拆迁赔偿款5937826.50元，用于缴纳契税。

（四）项目资金结余未及时上缴1397347.18元

截至2019年底，城关镇政府累计结余项目资金1384487.18元。该资金为以前年度结余的以坝代路赔青款、文化路拆迁款等。截至2020年5月，归还项目借款及征地协调费12860元。累计结余项目资金1397347.18元。

整改情况：审计后，城关镇政府已于2020年6月2日将上述资金1397347.18元全部上缴县财政。

（五）借条列支414500元

2013年3月，城关镇政府在项目资金账中，以借条形式支付骆伟军借款414500元，借条显示借款用于洛神公园改造及苏地置业有限公司与群众纠纷事务。2018年11月，在“专款支出”科目直接列支414500元，冲减上述骆伟军借款。附件为2013年3月16日，卢氏新润置业有限公司和赵聪应、骆伟军签订的金色华庭60203号房屋认购协议书及收款收据，房屋面积131.09平方米，单价3162元/m²。

（六）列支不合规票据61584元

1.2018年11月，市场办列支不合规票据29180元，其中：以洛阳市洛龙区存旺建材商店发票支付常青文防水工程款9930元；以城关镇永伟彩钢门市发票支付农贸市场围墙工程款19250元。

2.2018年9月至2019年1月，该镇劳动保障民政所以领条形式列支敬老院生活开支费用2404元。

3.2019年2月，镇政府以领条形式支付杨随殿编辑《卢氏县城关镇志》稿酬费用30000元。

（七）少计固定资产1265584元   

1.2019年5月，该镇文化服务中心在办公费中列购彩色打印机费用3540元。

2.2019年1月至10月，市场办列支镇政府设备购置及办公楼装修1262044元。

（八）往来账项长期挂账不予清理。

截至2019年底，城关镇应收款项余额为6347248.13元，其中：

1.洛神公园应收西城区征地4700000元，杨爱民借款100000元；

2.城关镇政府项目资金应收款200051.68元；

3.市场办应收款挂账1347196.45元，其中：（1）温州商贸城484262.85元：镇政府89466元，孟建春537元，镇医院20000元，西街贸易楼144259.85元，建材市场230000元。（2）农贸市场862933.60元：镇政府修东沙河借210000元，镇劳动保障民政所社区养老服务中心项目500000元，麻向东等个人借款152933.60元。

四、其他需要关注的问题

（一）集体产权租赁未采取竞价机制。

2019年1月，城关镇共建路居委会门面房17间，对本居委会人员每年租金9000元，外来经商者每年租金12000元。以上集体房屋招租，未采取竞价机制招租。

（二）支付西城区征地款未公示。

2017年1月至2019年12月，城关镇政府共支付西城区征地款26671248.5元，其中：2017年7613592.01元，2018年10307543.27元，2019年8750113.22元。未造花名册公示。

土地征收工作关系到国家、集体和个人利益，政策性强、涉及面广。镇政府应指导居委会拟定被征地对象名单并公示，严格执行村务公开、财务公开和民主理财制度，确保征地补偿安置费用和被征地群众社会保障补贴资金的分配、使用和管理合法合规、公平合理、公开透明。

（三）洛神公园结余资金559.48万元未及时归还

2012年12月，城关镇政府借县土地收购储备中心2000万元，用于支付洛神公园征地及各项附着物费用1440.52万元。其中:支付征地款605.01万元，其他费用185.06万元，地面附着物赔偿170.45万元，西城区征地等借款480万元。截至2020年3月，借款剩余资金559.48万元。

2020年11月18日，卢氏县城关镇人民政府（洛神公园）将结余资金559.48万元，缴入县土地收购储备中心。

   五、审计建议

   （一）加强财政财务管理，切实提高管理水平。杜绝资金管理不规范问题的发生，真正发挥好财政资金使用效益。

   （二）及时清理往来款项。针对往来款项清理中发现的问题，制定行之有效的内控制度，切实加强往来款项的日常管理工作，进一步完善措施，堵塞漏洞，确保会计信息的真实、完整、合法。

   （三）集体产权应公开招租，推动集体资产交易管理更加规范、高效、便捷、公开、透明，可以有效防止暗箱操作、租金难收回等问题的发生。

                             卢氏县审计局         

                                                       2020年12月2日