（二〇二〇年十二月三十日公告）

2020年第167号（总第1434号）

渑池县审计局自2020年8月6日至2020年9月30日，对渑池县财政局2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十六条规定，现将审计结果公告如下： 

一、被审计单位基本情况

（一）机构人员及财务管理体制情况

渑池县财政局属政府工作部门，主要职责是贯彻执行国家财政、税收的法律、法规、规章和方针政策;拟订全县财政、财务、会计管理等方面的实施意见和管理制度并监督执行；负责全县财政收支管理、政府非税收入管理、实施预算绩效管理和执行地方政府债务管理等工作。内设办公室、人事教育股、综合股、预算股、国库股、行财股、经济建设股、农业农村股、社会保障股等15个股室。截至2019底在职人员119人（其中：行政28人，事业91人），离退休32人。

（二）预算执行情况

2019年渑池县财政局年初预算批复2240.72万元（其中：工资及对个人和家庭的补助1358.14万元，工会经费、福利费、取暖费58.38万元，公用经费和业务专款824.2万元），实际预算执行2154.58万元，执行比例96.16%。年度追加支出预算238.99万元，追加预算支出执行213.99万元，执行比例89.54%。总执行比例95.52%。

（三）“三公”经费支出情况

渑池县财政局2019年商品和服务支出864.38万元，“三公”经费14.2万元，占当年商品和服务支出的1.64%。其中：公务招待费0.18万元，占当年商品和服务支出的0.02%；公务用车运行及维护费为14.02万元，占当年商品和服务支出的1.62%；公务出国（境）费用为0。

二、审计评价意见

审计结果表明：渑池县财政局2019年度预算编制基本合规，预算收支基本符合预算法和其他财经法规的规定，各项财政财经制度得到较好落实，内部管理比较规范，制度的落实基本到位，内部控制制度有待进一步完善。财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实地反映了预算执行和其他财政财务收支情况。但在审计中也发现存部分资金未上缴财政和工会经费未设专账问题应加以纠正和改进。

三、审计中发现的问题

（一）社保中心退回退休人员养老金单位部分未上缴财政2.65万元。

（二）工会经费未设专账，职工未缴会费享受工会福利。

四、审计建议

1、按照《行政单位财务规则》的规定，将各项收入全部纳入预算管理，确保预算的真实性。

2、按照《河南省基层工会经费收支管理实施办法》规定，缴纳会费，设立工会经费专户。

对审计发现的问题，渑池县审计局已依法出具审计报告，并对渑池县财政局提出了整改建议，县财政局已按要求，对存在的问题积极整改。