（二〇二三年十二月二十三日公告）

2023年第53号（总第1729号）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，我局于2023年1月13日至2023年3月4日对三门峡鼎力融资担保有限公司2021年至2022年的资产、负债、损益情况进行了送达审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）公司基本情况

三门峡鼎力融资担保有限公司（以下简称鼎力公司）成立于2009年4月，注册资本7920万元，主要股东：义马市中小企业服务中心（占股64.45%）、河南省中小企业担保集团股份有限公司（占股34.6%）、义马市经济技术开发公司（占股0.95%）。主要从事贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保等融资类业务和诉讼保全担保、履约担保、符合规定的自由资金投资、融资咨询中介服务等非融资类业务。

该公司内设业务部、财务部、信用管理部、资产管理部、信息中心、综合管理部等6个职能部门。成立了董事会、监事会等机构。

该公司现有职工23人。

（二）财务收支情况

2021年，鼎力公司实现收入4251610.13元，其中：担保费收入3386789.97元，利息收入706876.92元，其他收入56339.52元，营业外收入101603.72元；同期支出4249645.92元，其中：营业费用2440605.78元，提存短期担保责任准备金1272226.81元（当年提存1693394.99元，转回421168.18元），营业外支出535247.74元，所得税1565.59元；当年实现净利润1964.21元。

2022年，鼎力公司实现收入1763045.41元，其中：担保费收入921422.43元，利息收入722618.94元，其他收入91361.37元，营业外收入27642.67元；同期支出1757710.83元，其中：营业费用2555911.53元，提存短期担保责任准备金-800354.80元（当年提存460711.22元，转回1261066.02元），所得税2154.10元；当年实现净利润5334.58元。

（三）2022年12月31日资产、负债、损益情况

截至2022年12月31日，鼎力公司账面资产总计106610848.52元，其中:货币资金116243.83元，预付账款1803.75元，应收代偿款13087228.17元，其他应收款3894000元，存出保证金35154100.22元，其他流动资产7184.59元，长期股权投资3662753.00元，固定资产净值44816742.03元（固定资产原值49856867.22元，累计折旧5040125.19元)，抵债资产5870792.93元。

账面负债总计20890786.26元，其中:预收担保费555927.80元，应付职工薪酬335207.05元，应交税费106931.45元，其他应付款6389865.93元，预提费用75000元，担保赔偿准备金7632875.43元，短期责任准备金5782466.96元，专项应付款12511.64元。

账面所有者权益总计85720062.26元，其中：实收资本79200000元（期中：国家资本51800000元，国家法人资本27400000元)，盈余公积24059.59元，一般风险准备金15760.39元，担保扶持基金6349466.42元，未分配利润130775.86元）。

二、审计评价

审计结果表明：鼎力公司内控制度健全，所提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了公司的收支状况，财务核算基本合法合规，2022年底的资产、负债、损益等财务状况基本真实；存在收回抵债资产数额大、资产出租收益低、变现能力差、公司盈利能力不足等问题。

三、审计出的问题及处理处罚意见

  （一）子公司终止经营未经财务清算

鼎力公司未对全资子公司—义马市元源广告传媒有限元源公司进行财务清算，未编制清算后的资产负债表、债权债务表，未对元源公司的资产移交、债权债务清收进行账务处理。

  （二）提取的工会经费未缴入义马市总工会管理

截至2022年底，鼎力公司“应付职工薪酬——工会经费”余额65509.72元。鼎力公司未将提取的工会经费缴入义马市总工会。

（三）抵债收回房产未取得产权证

截至2022年底，鼎力公司“固定资产”账户记录抵债房产48271292.95元，其中：已经办理房产证2套房产，其余抵债房产47533222.60元未取得产权。

（四）账务处理不规范

2021年至2022年，鼎力公司收到房屋出租收入203947.53元，鼎力公司将上述收入冲减“固定资产”原值，未按规定在公司收入类科目核算。

  （五）往来账款款项不清理、长期挂账

1.截至2022年底，鼎力公司账面“其他应收款”余额3894000元，2021年至2022年期间未收回款项。

2.截至2022年底，鼎力公司“其他应付款”养老保险金余额3501.60元，医疗保险金894.25元，失业保险金327.05元。鼎力公司应结合其他往来账项，对公司职工社保基金收缴账户进行清理。

3.2022年底，鼎力公司“其他应付款”余额6389865.93元，其中16个明细账户余额6362108.52元长期未发生变动。

  （六）公司运营存在的问题

1.公司盈利能力下降，收入费用比率大幅提高。

2.公司持续经营能力面临风险。

3.收回的抵债资产变现能力不足，资产出租收益低。

4.车辆数量及运行维护费用与主营业务收入不匹配。

5.代偿款清收不力。

6.长期股权投资无收益。

对审计发现的问题，义马市审计局已依法出具审计报告，对鼎力公司提出了整改意见，鼎力公司已按要求正在积极整改。

                   义马市审计局                  

                      2023年11月30日