根据河南省审计厅统一安排要求，2017年4月20日至2017年6月20日，三门峡市审计局对郸城县2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行了审计。现将审计结果公示如下：

一、基本情况

郸城县隶属河南省周口市，现为国家扶贫开发工作重点县，下辖19个乡镇、3个办事处、1个产业集聚区，487个行政村、35个社区，其中130个贫困村纳入河南省“十二五”行政村村级扶贫规划。

据该县提供的资料反映，2016年末，全县户籍人口134.19万人，其中农村贫困人口6.03万人，贫困发生率为4.5％，较上年分别下降1.4368万人和1.1％。2016年共投入财政扶贫资金25693.87万元，其中中央财政资金9412.76万元，省财政资金7217.65万元，市财政资金180万元，政府债券扶贫资金5181万元，县财政资金3702.46万元，分别占36.63%、28.09%、0.7%、20.16％和14.41%，期末扶贫资金结存8925.71万元。在扶贫成效方面，主要表现为：完成整村推进项目32个，新修贫困村道路444.9公里；实施了农村危房改造工程，让贫困户住上放心房；18个产业扶贫基地被冠以市级产业扶贫示范基地称号，78个基地被确定为县级产业扶贫示范基地，带动贫困户11360户、38701人；动员社会力量进行捐助，建立全市首家扶贫“爱心超市”，解决特困群众“吃穿两不愁”问题。全县国民生产总值从203.9亿元增至216.9亿元，全县财政一般预算收入从8.8亿元增至9.6亿元，全县农民人均纯收入从8716元增至9448元。2017年1——5月份共整合涉农资金21144.5万元。

2016年，郸城县共投入扶贫资金25693.87万元，其中：财政专项扶贫资金6889.17万元（其中：县本级安排3085.17万元），整合涉农资金18804.7万元，共涉及99个扶贫项目。截止2016年底，实际资金支出总计16768.16万元。资金结存8925.71万元，其中：财政专项扶贫资金381.1万元，整合涉农资金8544.61万元。此次审计检查扶贫资金25693.87万元（占100%），检查了99个项目的相关资料（占100%），抽查了8个乡镇、32个村、31个扶贫项目，入户调查农户325户。

二、审计评价意见

从审计情况看，2016年以来，郸城县按照国家和河南省的要求，制定了本县扶贫开发规划和工作计划，强化组织保障、优化产业布局、统筹安排项目，农村贫困人口有所减少，贫困地区农民收入生产生活条件有所改善，在扶贫项目实施方面全部按规定进行了公示。但审计发现，该县在扶贫政策贯彻落实方面，存在以工代赈项目未能发挥带动脱贫作用、到户增收项目利益联结机制不完善、危房改造对象和建档立卡贫困户识别不准等问题；在扶贫资金管理、使用和分配中，存在资金统筹整合不到位、统筹整合扶贫资金用于非扶贫领域、扶贫项目进展缓慢等问题；在项目建设管理方面，存在借用资质、串通投标、违法转包等问题。

三、审计发现的主要问题及处理意见

（一）精准扶贫政策措施落实不到位方面的问题

1.建档立卡贫困户认定不精准、贫困户资料不完整

对扶贫办建档立卡贫困户数据与相关单位数据比对分析，核实发现：1129人不符合贫困户标准，7278人均收入为零,41393人无联系电话，4075人身份证号码不规范，既不是15位也不是18位。

2.教育扶贫政策落实情况

（1）2016年秋季，109名建档立卡贫困户儿童未能领取学前教育保教费3.27万元。

（2）2016年秋季，全县高中应免未免1373名困难学生学杂费146.09万元。

（3）县二高以贫困户名义，违规免除22名学生学杂费2.34万元。

（4）153名高中贫困学生少享受国家助学金7.65万元。其中：县一高80名学生，4万元；县二高73名学生，3.65万元。

3.金融扶贫政策落实情况

（1）扶贫小额贴息贷款未执行3%优惠利率，导致财政多支付利息14.6万元，贫困户多支付利息17.16万元。

（2）2016年向非建档立卡贫困户发放小额担保贷款350万。

（3）政策执行不到位,导致13个乡镇贫困户未享受农业保险。

4.健康扶贫政策未落实

2016年，郸城县未开展健康扶贫工作，建档立卡贫困户新型农村合作医疗个人缴费部分，未按规定由财政给予补贴。

5.向不符合政策的人员发放低保金46.07万元

6.农村危房改造项目补助对象把关不严识别不准

18户新建房补助对象不符合危房改造条件，占抽查数量58%。

（二）扶贫资金统筹整合使用方面的问题

1.未统筹整合资金499万元

4个部门12个项目，净结余资金499万元未及时整合。

2.农业局涉农统筹整合扶贫资金名义上整合，项目仍由原单位按原资金、原渠道使用421.9万元

（三）扶贫资金安全方面的问题

1．扶贫资金6447.77万元用于非扶贫领域

（四）扶贫项目绩效方面的问题

1.部分扶贫项目进展缓慢，涉及资金5591万元

2.管理不规范资金1703.19万元

经查，有3个部门涉及统筹整合资金1703.19万元，未按规定建账核算。

3.以工代赈项目未能发挥带动脱贫作用

2015年至2016年以工代赈项目涉及资金1625万元，项目实施中未与项目实施地贫困户脱贫挂钩，贫困户未从中受益。

4.产业扶贫到户增收项目，贫困户入股手续不健全，未参与实体经营和管理，利益联结机制不完善，项目没有建立扶贫长效机制，不具有持续性，容易出现返贫现象，涉及32家企业

（五）扶贫项目建设管理方面的问题

1.招标人与投标人涉嫌串标，涉及金额314.9万元

2.投标人之间涉嫌串标，涉及合同金额1936.65万元

3.施工单位涉嫌违法转包，涉及扶贫资金844.94万元

4.公职人员参与工程项目建设，涉及6名公职人员705.38万元

5．借用资质承揽工程，涉及金额7655.51万元

6．招标代理机构、评标专家评标未履行职责，涉及金额4591.75万元

7.多计工程价款235.82万元，涉及17个标段

8．以虚假资料中标，涉及金额1443.70万元

（六）在扶贫开发工作中违规获取收入或借机牟利的问题

1.在扶贫项目建设中违规收费6.3万余元

四、其他方需要关注的问题

1.扶贫项目未按规定进行财政投资评审

2．未按实施方案要求实施项目114.4万元

对审计中发现的问题，三门峡审计局已依法出具了审计报告，并及时向郸城县人民政府提出了整改建议。郸城县人民政府已通过完善制度、收回资金等措施对存在的问题进行了整改。