（二O一四年十二月八日公告）

2014年第7号（总第19号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，三门峡市审计局对三门峡市交通旅游投资集团有限公司2011年—2013投资及效益情况进行了审计调查，对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。现将审计结果公告如下：

一、 基本情况及评价意见

三门峡市交通旅游投资集团有限公司是我市两大政府融资平台之一，成立于2011年8月,注册资本10亿元，账面实收资本2亿元，法人代表为曹海生。

从审计调查情况看：该公司按照市政府行使国有资本“投资、筹资、交通旅游开发”三大主体职能的要求，做了大量工作，取得了一定成效。顺利完成了各项筹备工作，确保了组建工作有序进行，确立了公司组织构架体系，制定了相关基础性规章制度，初步具备了开展融资、投资业务的条件。

二、审计发现的主要问题

（一）注册资本不到位，抽逃注册资本。

三门峡市交通旅游投资集团有限公司于2011年8月19日完成工商注册10亿元，实际投资2亿元。注册完成后于9月18日、9月27日分两次将投入的2亿元资金，全部归还市财经公司。

（二）资产不优，效益不佳。

集团公司组建方式，四个分公司为新注册公司没有资产，其余子公司以市交通局所属国有企业为主，整体划转形成，其中大部分是自偿能力比较低的基础设施和其他公共建设项目，政策性亏损因素较大，资产不够优良，经营效益不佳。如：2011年交通旅游投资集团有限公司成立后直接把万信达划入集团管理，并更名为卢氏县双龙湾风景区旅游开发有限公司，其主要资金来源为投资款300万、借交旅集团款2780万元，至2013年底累计亏损677万元。

（三）融资平台受到制约，融资功能缺失,管理成本没有来源。

交通旅游投资集团有限公司成立至审计日，融资功能仍处在初期运作阶段，成立三年来融资为零。由于注册资本金不到位且自身净资产规模较小，难以利用各种金融工具进行融资。现有在建的项目均为财政借款及向市财经公司借款。截至2013年底 209国道改线和三灵快道工程共计借市财经公司6.15亿元，市产业聚集区拨入1500万，收各类保证金3279万元。

由于没有收入来源，集团公司所属人员工资、费用，用存款利息支付一部分外，其余均列入工程项目成本。

（四）投资功能发挥不够，运营效率欠佳，未能完成目标任务。

由于公司成立时先天不足，虽然明确了投资方向和发展规划，积极推动投资主体多元化，但大部分处在初期运作阶段，净资产规模小，在运行中存在职能单一、投资覆盖能力弱等现象，其发挥作用的空间有限。市政府对交旅集团下达任务目标为2011—2012年，争取每年完成投资筹资10亿元；2013年以后，每年完成投资筹资15亿元，力争5年将公司发展成拥有总资产超过100亿元、年投资筹资能力达20亿元的大型投资集团。交旅集团公司近三年的目标任务均没有实现，差距巨大。至审计日交通旅游投资集团有限公司自筹资、融资为零。

（五）会计核算和财务管理存在的问题

1.挪用项目资金3929万元。

将209国道改建和三灵快道项目财政借款，用于交通指挥中心办公楼（停工闲置）建设项目3929万元。

2.收入、费用不实。

（1）三灵快道项目少作收入144143元、少列支出87000元。

（2）双龙湾旅游开发公司2013年收入直接冲减管理费32160元。

3.超标准、超范围列支376万元。

4.违规摊派占用下属企业资产。

（1）2013年3月，无依据收取三门峡市公共交通公司交通枢纽指挥中心建设款300000元。

（2）2011年至2013年，交旅集团先后从相关单位借取车辆9部，期间还回原单位2部，2013年底仍有暂借车辆7部。

5.招待费超支。

（1）三灵快道项目招待费超支1410522.75元。

（2）双龙湾旅游开发公司2012年招待费支出311142.8元，占营业收入的5%，2013年列支招待费615776元，占营业收入的14.5%。

6.不合规票据列支160200元。

7.投资失误造成损失或损失风险。

2012年5月5#预付灵宝函谷葛业加工厂商标转让费60万（茶类）9月1日追加付款20万，共计80万元购得“函谷”茶类商标使用权，至审计日2年3个月未见使用商标任何迹象，支付的转让费用造成损失或损失风险。

三、审计处理及整改情况

对审计调查发现的问题，三门峡市审计局已依法出具了审计调查报告，并提出了纠正、处理意见积极督促被审计单位予以整改。