根据《中华人民共和国审计法》的规定，三门峡市审计局于2016年下半年，对三门峡职业技术学院2014至2015年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

     一、基本情况

     三门峡职业技术学院成立于1999年，是当时河南省首批经教育部批准设置的高职院校之一，是全省获得高职教育办学资格最早、办学历史最长的高职院校。学院占地面积1400亩，建筑面积38万平方米，资产5亿余元，内设机构30个（其中教学单位14个），独立核算二级单位有三门峡市卫生学校和三门峡图书馆。这次审计，对职业技术学院和独立核算的市卫生学校、三门峡图书馆进行了重点审计。

二、审计评价

审计结果表明，三门峡职业技术学院及所属二级单位提供的会计资料和其他证明材料真实地反映了单位财务收支情况，会计处理基本符合相关的财务规则和会计制度；比较严格地执行了有关财经法规，财务收支基本合法，但也出现了一些违反财经法规的问题。本次审计发现不符合财经法规规定的问题金额5914148.63元。

三、审计发现的主要问题

（一）超限额使用现金3323396.73元

经过对该单位及市卫生学校2014至2015年支出明细账和相关凭证审计，发现超过规定限额使用现金结算3323396.73元。其中，三门峡职业技术学院3243663.83元，三门峡市卫生学校80332.90元。

（二）违反规定扩大开支范围1403691.90元

经过对该单位及市卫生学校2014至2015年支出明细账和相关凭证审计，发现有关单位发放科研津贴、临时工文明奖、加班补助等1403691.90元。其中，三门峡职业技术学院1301862.10元，三门峡市卫生学校101829.80元。

（三）无公函列支接待费838130元

经过对该单位及市卫生学校2014至2015年支出明细账和相关凭证审计，发现无接待公函和接待清单列支公务接待费838130元。其中，三门峡职业技术学院740349元，三门峡市卫生学校97781元。

（四）会议费列支不规范191045元

经过对该单位2014至2015年支出明细账和相关凭证审计，发现无会议审批文件、实际参会人员签到表等原始明细单据列支会议费191045元。

（五）维修费用报销凭证无明细清单157885元

经过对市卫生学校2014至2015年支出明细账和相关凭证审计，发现维修费用报销凭证无明细清单157885元。

（六）其他问题

经过对该单位2014至2015年支出明细账、相关凭证及有关业务资料审计，发现在社会培训工作和工资发放、学费补偿工作中，有发放表造假、部分本人签名不一致、未全额发放等现象。针对这些问题，已督促学院有关部门进一步核实和查处。

四、审计整改情况

对审计中发现的问题，三门峡市审计局向三门峡职业技术学院及下属有关单位提出了整改和进一步核实查处的建议。三门峡职业技术学院已经对有关问题进行了核实和查处，对相关人员给予了调离原岗位、通报等处理，同时，通过完善制度等措施整改存在的各类问题。