（二〇一八年十月十九日公告）

2018年第52号（总第812号）

三门峡市审计局自2018年3月12日至6月11日对市人民政府办公室2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十六条之规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

市人民政府办公室是协助市政府领导同志处理市政府日常工作的行政单位，内设22个科室和3个事业单位（网站、机关车队和政府发展研究中心，财务不独立核算）。2017年6月末单位人员编制133人，其中：行政编制97人（市政府办公室编制81人、市级领导编制单列7人、工勤编制9人），事业编制36人（网站10人、车队16人、研究中心10人）；年末在职职工88人，其中：在职行政编制73人、在职事业编制15人。离退休人员48人。缺编45人。经费实行全额预算管理，是一级预算单位。

（二）预算执行情况

市政府办公室提供报表显示：2017年预算执行比例86.3 %。2017年市财政局批复市政府办预算2148.3万元，其中：年初部门支出预算1663.9万元，年中追加预算484.4万元，实际支出1854.3万元，完成当年预算86.3%。其中：基本支出预算1671.6万元（含年初预算1293.9万元，年中追加预算377.7万元），实际支出1587.6万元，完成预算95%；项目预算支出（其他资本性支出）370万元，实际支出（其他资本性支出）266.7万元，完成预算72%，主要用于商品和服务类支出，决算数小于预算数原因：使用上年部分结余资金，加之各类公务活动缩减，加强内控管理，注重厉行节约等。

在基本支出中工资福利预算支出1259.7 万元，其中：年初预算支出967.8万元，年中追加预算291.9万元，实际工资福利支出1211.3万元，完成预算96.2%；商品服务预预算支出219.2万元，实际支出218万元，完成预算99.5%；对个人和家庭的补助预算支出158.5万元，其中：年初预算支出106.9万元，年中追加预算51.6万元，实际支出158.3万元，完成预算99.8%。

（三）“三公”经费和会议费支出情况

2017年“三公”经费支出共计207602.6元，占商品和服务支出2179579.74元的9.5﹪。其中：公务用车运行维护支出178602元，占商品和服务支出的8.2﹪；公务接待费支出3816.6元，占商品和服务支出的0.18﹪；出国费108873元，占商品和服务支出的5﹪。2017年会议费支出25184元，占商品和服务支出的1.2﹪。

二、审计评价意见

本次重点审计了市人民政府办公室2017年度预算执行情况，并对有关事项进行了延伸审计。

审计结果表明：2017年度财政预算执行情况总体良好。市政府办公室制定了内部控制手册，对预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、合同管理等方面进行控制，内控制度比较健全，内部管理比较规范。财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实地反映了财政收支情况。但在审计中也发现存在上年结余未纳入年初预算、部分项目预算执行比例较低、应当定点采购而未定点采购等违反规定问题应加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题和处理、处罚意见

（一）上年结余未纳入年初预算4000822.91元

2016年度结转基本支出结余4000822.91元，未纳入2017年度预算。

（二）预算编制不科学执行比例较低

2017年，市财政下达项目支出预算370万元，实际执行266.7万元，执行比例为72%；项目支出年初结余315.6万元，2017年底项目支出结余418.9万元。

（三）应当定点采购而未定点采购32650元

市政府办2017年从三门峡市某公司购买办公耗材4笔共计32650元，该公司不是市直行政事业单位2017年办公耗材中标单位。

（四）往来账长期挂账46400元

市政府办原临时聘用人员李某于1992年10月至2002年2月经商办企业期间三次从市政府办借款共计46400元，挂“预付账款”户。2012至2017年任期内未采取追偿措施。

对以上问题，我局已依法进行处理并要求被审计单位整改纠正。