（二〇一八年十月二十六日公告）

2018年第55号（总第815号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，三门峡市审计局自2018年3月12日至4月25日，对中共三门峡市委政策研究室（以下简称市委政研室）2017年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市委政研室成立于2010年元月，2014年4月，市委31号文件《关于成立市委全面深化改革领导小组的通知》明确成立市委改革办设在市委政研室，一个机构两块牌子。市委政研室核定行政编制12人，下设综合科、调研一科、调研二科和三门峡工作编辑部。市委改革办共有行政编制6名，下设综合科、信息科、协调科、督查科4 个科室。

市委政研室经费实行全额预算管理，是财政一级预算单位。2017年，市财政局核定批复该单位年初预算167万元，实际当年收入236.76万元，支出206.46万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：市委政研室2017年度财政预算执行情况总体良好，各项财政财经制度得到较好落实，内部管理比较规范，财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实地反映了财政收支情况。但在审计中也发现上年结余未纳入年初预算、项目预算执行比例较低、预算编制不细化、内部控制制度建立不够健全、国有资产管理和差旅费列支不够规范等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面存在的问题

１.上年结余未纳入年初预算4.46万元

2016年度结转项目支出结余4.46万元，未纳入2017年年初预算。

２.项目预算编制不科学，执行比例较低

2017年初，市财政局核定批复市委政研室项目支出41万元(其中改革办经费30万元，办刊和调研经费11万元)，追加项目拨款（支付河南日报版面费）15万元，当年实际收入项目拨款56万元。当年实际支出专项经费38.77万元，执行比例69.24%，

３.预算编制不细化，部分项目无预算。

经查市财政局对市委政研室《关于批复2016年市直部门收支预算的通知》（三财预〔2017〕1号）中，预算（支出）不够细化，商品和服务支出按经济分类只有公务用车运行维护费、会议费、邮电费等科目，而办公费、培训费、印刷费、差旅费等其他款级科目均无细化。

（二）国有资产管理方面存在的问题

１.内部控制制度建立不够健全，无办公用品登记及出入库管理制度。审计期间，市委政研室对此问题高度重视，迅速整改，已予以纠正，建立了办公用品登记及出入库管理制度。

２. 无固定资产台账，办公用品领取登记过于简单。审计期间，市委政研室对此问题已予以纠正，补记了固定资产台账。

（三）差旅费支出不规范金额2.59万元

市委政研室2017年经费支出明细账和凭证显示，全年支出差旅费4.43万元，部分到西安、天津、湖南等省外差旅费支出无文件依据、成果展示等证明材料，还有部分差旅费支出签字手续不全，合计金额2.59万元。

四、审计整改情况

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并及时向市委政研室提出了整改建议。市委政研室通过健全制度、加强管理、严格审批程序等措施对存在的各类问题及时进行了整改。