（二〇一八年十二月七日公告）

2018年第86号（总第846号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定和《河南省审计厅关于印发2018年全省扶贫审计工作方案的通知》（豫审〔2018〕46号）要求，2018年3月20日至2018年6月4日，三门峡市审计局对渑池县2017年1月至2018年3月扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）2017年建档立卡动态调整后，全县共有建档立卡未脱贫贫困人口6491户17698人。截至2017年底，尚有未脱贫5339户13319人，当期完成脱贫1152户4379人。脱贫人口占重新识别后建档立卡人口的24.74%。

（二）2017年，该县共投入扶贫资金3.7275亿元（指财政专项扶贫资金，下同），涉及到户增收等扶贫项目82个、易地扶贫搬迁项目20个。此次审计审查了易地搬迁全部扶贫资金和抽查大部分产业项目资金，涉及11个乡镇34个贫困村。入户调查260余户。

涉及财政到户增收扶贫82个项目资金5687.1万元。其中：产业扶贫59个3752.28万元（含风险补偿金2000万元），基础设施16个851.72万元（含饮水工程446万元），社会服务1个216万元（标准化卫生室），其他项目6个867.1万元（风险补偿金200万、贴息158万元）。

易地扶贫搬迁项目20个，资金31589.6万元。其中：主体和配套工程27066万元、征地补偿款4523.6万元。新建20个安置点分布在全县11个乡镇，涉及搬迁户1724户4511人。

（三）该县系非贫困县，不属于扶贫资金统筹整合使用范围。财政部门将2017年所有扶贫资金全部拨付到有关单位和乡镇。

二、审计评价意见

从审计情况看，2017年至2018年3月，渑池县在上级党委、政府的领导下，全面落实中央和省市脱贫攻坚决策部署，把脱贫攻坚作为全县头等大事、第一民生工程和最大发展机遇，以脱贫攻坚统揽全县工作大局，紧盯精准识贫、精准扶贫、精准脱贫三个关键环节，坚持规划引领，大力发展特色产业强支撑即大力发展“双椒一药”主导产业（花椒、辣椒、丹参产业），强化搬迁保障，安居乐业挪穷窝；积极利用创新金融扶贫模式, 形成了以“政银联动、风险共担”的金融扶贫工作基本思路，建立了以金融服务、信用评定、风险防控、产业支撑为主的“四个体系”，认真落实行业扶贫政策，脱贫攻坚取得了阶段性成效。

此次审计发现渑池县在扶贫政策落实和扶贫资金分配管理使用中还存在部分扶贫政策措施落实不到位、扶贫资金使用不规范和扶贫项目建设推进不够快等方面的问题。

三、审计发现的主要问题、处理意见及整改情况

（一）精准扶贫政策措施落实不到位方面的问题

1.精准识别方面存在的问题

整改情况：目前该问题已全部整改。

２.金融扶贫政策落实方面的问题

（1）金融扶贫政策落实方面不到位。

整改情况：正在整改。

（2）违规发放小额扶贫贷款86.4万元、套取财政贴息3.7万元。

整改情况：上述款项已上缴财政。

3.教育扶贫政策落实方面不到位的问题

（1）“雨露计划”培训覆盖面较低。

整改情况：加强针对性宣传，提高群众知晓度，充分调动群众参加技能培训的积极性，扩大技能培训种类，更大程度地让贫困群众得到扶持。

（2）个别贫困人员重复享受雨露计划补助0.2万元。

整改情况：已整改。

4.社保兜底扶贫政策落实方面的问题

（1）重复享受低保五保2户。

（2）集中供养五保户享受易地搬迁政策。

整改情况：目前该问题已全部整改。

（3）部分不符合条件家庭违规享受低保保障待遇。

整改情况：目前该问题已全部整改。

（4）农村最低生活保障制度与扶贫开发政策有效衔接的情况。

整改情况：通过以审促改，促进128户270人符合贫困户认定条件的农村低保户、特困户被纳入建档立卡贫困户范围。

5.易地扶贫搬迁政策落实方面的问题

（1）行政审批与建设情况不符。

整改情况：该问题已部分整改。

（2）2017年渑池县易地扶贫搬迁各安置点规划许可证及施工许可证均为开工后补办。

整改情况：县里表示今后引以为戒。

（3）个别家庭成员中有领取养老金的建档立卡贫困户被确认为易地搬迁户。

整改情况：问题反映后，渑池县政府责令扶贫及相关乡镇等部门积极采取措施，明确责任。目前该问题已全部整改。

6.扶贫资金阳光化管理方面的问题

（1）公告公示制度于2017年12月8日出台，时间滞后，使公告公示制度流于形式；

（2）未对渑池县2017年易地搬迁项目及资金分配情况进行公告公示；

（3）中央及省级财政扶贫发展资金项目公告公示日期平均滞后项目批复期134天；

（4）市级财政专项扶贫资金项目公告公示日期平均滞后项目批复期41天；

（5）缺乏对扶贫工作进度的公告公示。

7.生态扶贫政策落实方面的问题

（1）公益林防火期护林员选聘建档立卡贫困人员较少。

（2）占用林地未向林业主管部门提出占用林地申请。

整改情况：正在整改。

8．产业化扶贫政策落实不到位的问题

（1）光伏扶贫进度缓慢未产生扶贫效益。

整改情况：正采取措施。

（2）未经许可变更建设内容、应完工未完工时，出具竣工验收资料。

整改情况：目前项目已完成建设。该项目尽早投入运营，尽最大可能提高效益，保证年度内能给贫困户分红，村集体增收。

（3）洪阳镇刘村村食用菌扶贫开发科技项目工程进度缓慢。

（4）洪阳镇赵窑村养猪大棚项目工程进度缓慢。

（5）洪阳镇义昌村多肉植物扶贫开发科技项目工程进度缓慢。

上述（3）（4）（5）整改情况：已整改。

（6）果园乡李家村大杏专业合作社未按照项目计划实施，少种植板蓝根100亩、少购鸡苗2000只。

整改情况：果园乡李家村林下种养殖项目完成整改，目前已全部购回。

（7）产业扶贫贷款贴息项目存在问题。

整改情况：无法整改。

（8）张村镇2017年产业扶贫项目信息公示内容不完整、验收不合规。

整改情况：已整改。

（9）仁村乡2017年产业扶贫项目未按带贫协议安排当地贫困户就地就业等。

整改情况：目前正在整改。

（二）扶贫资金统筹整合使用方面的问题

渑池县不是贫困县，未在扶贫资金统筹整合使用范围之列，本次审计不涉及该方面内容。

（三）扶贫资金安全方面的问题

存在超预算拨付项目资金、滞留危房改造资金、超工程进度拨付搬迁资金及以易地搬迁后续产业项目建设为名占用扶贫资金等问题。

整改情况：目前该问题已全部整改。

（四）扶贫项目绩效方面的问题

1. 部分易地搬迁安置点建设项目未按设计要求施工

2.易地扶贫搬迁工程进度缓慢

整改情况：问题反映后，各有关单位已加快施工进度，部分项目已经完工，部分项目已经组织自验。

3.赵沟村摄影基地建设项目应完工未完工

整改情况：至2018年5月15日电脑设备、服装道具已经购置到位。

4.段村乡赵沟村柿子晾晒棚建在房顶不便于群众晾晒   

整改情况：对于造成使用不便这一问题，段村乡已委托有关部门进行了规划设计，在3户的院外安装楼梯，项目由渑池县建设工程有限公司负责建设，6月中旬安装到位，目前该项目正在整改。

5.渑池县2017年易地扶贫搬迁项目尚有331套房屋应分未分配到户，2户非贫困户按同步搬迁户分配安置房屋，并且已建成的安置房入住率较低

整改情况：部分已整改。

6.标准化卫生室应完工未完工

整改情况：截至2018年5月31日已完工26个，8个正在建设中，2个还未开工（渑池县城关镇西关村正在办理城市建设手续、陈村乡陈村村已完成选址）。

7. 陈村乡白浪村夏王庄组道路维修建设项目应开工未

整改情况：暂未整改。

8．渑池县2017年饮水安全巩固提升工程3个村未通水

整改情况：暂未整改到位

（五）扶贫项目建设管理方面的问题

渑池县2017年扶贫项目建设管理方面存在违反政府采购程序、易地搬迁项目建设程序不合规、及未办理竣工验收便交付使用、未履行监理人义务等问题。

（六）在扶贫开发工作中违规获取收入或借机牟利的问题

整改情况：问题反映后，渑池县政府及相关单位积极采取措施，明确责任。目前该问题已整改。

（七）其他方面的问题

2017年渑池县存在4个其他方面的问题，主要是县级扶贫资金预算拨付不及时、未按计划组织实施“雨露计划”培训、项目资金拨付缓慢、存在资金结余等问题。

1.县级扶贫资金预算拨付不及时，使用率低

2.短期技能培训补贴和雨露计划职业教育补贴资金滞留20.7万元

整改情况：已发放到位。

3.应缴未缴城市基础设施配套费1259053.2元

整改情况：目前该问题未整改。

4.易地搬迁资金拨付缓慢370.72万元

整改情况：未整改。

（八）需要研究关注的情况和问题

2017年渑池县存在需要研究关注的情况和问题，主要是部分贫困家庭返贫识别不精准享受易地搬迁政策等问题。

1.部分贫困家庭返贫识别原因不精准享受易地搬迁政策。

2. 渑池县部分易地扶贫搬迁项目混凝土抗压强度检验报告日期与施工进度不一致，不排除存在质量隐患。