（二〇一九年八月十三日公告）

2019年第3号（总第989号）

     根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组，自2019年2月28日至5月30日，对原三门峡市文化广电新闻出版局（以下简称原市文广新局）2018年度预算执行和有关二级单位财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）单位基本情况

原三门峡市文化广电新闻出版局（文物局）是主管全市文化、文物、广电、新闻出版事业的正县级市政府工作部门。局机关内设办公室、党委办公室（人事科）、计财科、艺术科、文化市场科、新闻出版管理科、反非法和违禁出版物科、文物管理办公室等14个科室，核定局机关行政编制37名、机关工勤人员4名。截止2018年12月底，局机关实有人员29人，临时聘用人员2人。下属11个二级事业单位和2个国有企业，干部职工396人。

（二）三公一费情况

2018年因公出国（出境）费用支出0元，公车运行费97430元，公务接待费1610元，会议费179640元；

二、2018年度预算执行及审计评价意见

（一）2018年度预算执行情况

原市文广新局为市财政一级预算单位，部门预算由局本级和10个二级预算单位的预算组成。经过对《三门峡市财政局关于批复2018年市直部门收支预算的通知》（三财预﹝2018﹞47号）及追加预算文件、财务会计有关资料审计，已经将应纳入预算的单位、项目和收入等全部纳入了预算管理，并且能够按要求将年度预算和决算在其官方网站公开。

局机关2018年预算总收入9903582元,其中年初预算收入6709991元,非税收入471459元，追加预算2722132元。

当年实际支出13209707.39元（其中工资福利支出4861019.54元，商品服务支出3048280.75元，对个人和家庭补助支出1861809.1元，其它资本性支出9650元，对企事业单位的补贴支出3428948元），财政应返还额度支出3440874元。当年实际预算支出97668833.39元，预算执行率98.6%。

（二）审计评价意见

原市文广新局及其所属有关单位2018年财政预算执行和其他财务收支情况总体良好，各项财政财经制度得到较好落实，内部管理比较规范，内部控制制度基本健全，制度的落实也基本到位。单位的财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实地反映了财政财务收支情况。

三、审计发现的主要问题和处理处罚意见

（一）未对债权1000万元进行账务处理

（二）无预算支出258953.88元

（三）用不符合财务制度的凭证顶替库存现金248000元

（四）超预算支出12070元

（五）其他应关注的问题

1.财政应返还额度科目余额过大

2.使用现金发放人员工资和劳务费

3.审计整改不彻底

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对三门峡市文化广电和旅游局提出了整改建议，市文化广电和旅游局已按要求，对存在的问题正在积极整改。

                  三门峡市审计局

                                                     2019年8月12日