（二〇一九年十二月十六日公告）

2019年第132号（总第1118号）

    根据《中华人民共和国审计法》第二十六条规定和《河南省审计厅关于印发2019年第二季度扶贫和“一卡通”惠农补贴资金审计工作方案的通知》（豫审〔2019〕46号）要求，自2019年4月10日至2019年5月23日，我局派出审计组，对湖滨区2018年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况、2017年和2018年“一卡通”惠农补贴资金管理使用情况进行了审计，重要事项追溯到以前年度或延伸相关单位。现将审计结果公示如下：

一、基本情况

湖滨区2018年共投入扶贫资金2904.8万元。其中：中央资金175万元，省级资金1129.8万元，市级资金500万元，区本级资金1100万元，区本级预算安排资金占资金总额的38%。此次审计抽查扶贫资金2324.8万元（占80%），涉及37个项目、5个乡镇（街道）、34个行政村，入户调查农户124户。

2017-2018年湖滨区共安排耕地地力保护、农村危房改造、棉花目标价格改革中央财政补贴等7类惠农补贴资金4094.76万元。其中：中央资金1543.38万元，省级资金1838.58万元，市级资金645万元，区本级资金67.8万元。此次审计重点抽查了3275.8万元（占80%），涉及5个乡镇、25个村，入户调查农户82户。

2018年，湖滨区年度减贫计划目标1300人，实际脱贫403户、1356人，超目标任务4.3%；贫困发生率由2.74%下降至0.6%；9个省级贫困村全部退出贫困序列。全区农村居民人均可支配收入15428.6元，同比增长8.8%，高出全省增速0.1个百分点。

二、审计评价意见

（一）扶贫审计评价意见

从审计情况看，2017年至2018年12月，湖滨区在上级党委政府的坚强领导下，全面落实中央和省、市脱贫攻坚决策部署，把精准扶贫、精准脱贫作为第一民生工程和最大发展机遇，坚持稳中求进工作总基调，聚焦“两不愁、三保障”基本任务目标，围绕“四场硬仗”（产业扶贫硬仗、就业创业扶贫硬仗、生态扶贫硬仗、金融扶贫硬仗）、“六大行动”（健康扶贫行动、教育扶贫行动、扶贫助残行动、易地扶贫搬迁行动、危房改造清零行动、扶贫扶志行动）和“四项工程”（交通扶贫工程、水利扶贫工程、电网升级和网络扶贫工程、环境整治工程）等重大专项工作，强化扶贫投入，同步推进脱贫攻坚与乡村振兴融合发展，切实增强了贫困群众的满意度和幸福感。此次审计发现湖滨区在扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理中还存在扶贫政策措施落实不及时、部分扶贫资金管理使用不规范、个别扶贫项目绩效不突出等问题。

（二）“一卡通”审计评价意见

从审计情况看，湖滨区政府不断规范资金管理，进一步完善制度办法，深入推进各类惠农补贴精准使用、精准发放，进一步增强了农民群众的获得感。此次审计发现湖滨区政府在惠农补贴分配管理使用中还存在“一卡通”管理制度不健全、超标准发放补贴、惠农补贴资金滞留等方面的问题，涉及金额170.16万元（占抽审资金的5.2%），涉及责任单位10个。

三、审计发现的主要问题及处理意见

（一）扶贫政策措施落实不及时

1.产业扶贫方面。

产业扶贫模式相对简单。明股实债方式向企业投入产业扶贫资金125万元。

2.危房改造方面。

（1）1户危房改造补贴1万元未发放。

审计期间已整改。

（2）4户危房改造面积不符合规定面积标准。

（3）部分危房改造户档案管理不规范。

（4）两户政府统建危房改造户资金拨付不规范。

（二）扶贫资金管理使用不规范

1.2018年扶贫专户明细账记账错误、未及时进行会计处理，往来长期挂账4笔合计105万元。

2.2018年金融贸易明细账未及时进行会计处理，往来长期挂账2笔合计230.94万元。

3.2018年农业专户明细账记账错误、未及时进行会计处理，形成往来长期挂账共2笔合计金额484.60万元。

（三）扶贫资金项目绩效不佳

1.3个扶贫项目建成后暂未发挥效益，涉及465万元。

2.4条道路硬化项目工程质量不佳。

3.湖滨区高庙乡部分扶贫产业项目建设中存在招投标不规范、未按规定拨付工程款、工程变更手续不完善等问题，涉及2591.88万元。

（四） “一卡通”惠农补贴资金专项审计发现的问题   

1.惠农补贴发放管理缺少统一明确的制度规定。

2.已要求纳入“一卡通”管理的惠农补贴项目实际并未通过“一卡通”发放2591.9万元。

 3.违规和超范围、超标准发放惠农补贴。

（1）湖滨区崖底街道韩庄村、家王庄村违规发放耕地地力补贴223245.75元。

（2）181人不符合标准人员享受2018年第四季度残疾人困难补助32580元。

（3）1名非贫困户享受短期技能培训生活费补贴600元。截至审计结束日，该款项已全额退回。       （4）两家农业企业2017年农机补贴金额均超过湖滨区实施方案设定的上限20万元，涉及81.09万元。

4.滞留惠农补贴资金。

湖滨区高庙乡、磁钟乡、会兴街道滞留2017-2018年及以前年度耕地地力、退耕还林、公益林等惠农补贴资金62.96万元至今未发放。

（五）需要研究关注的问题

湖滨区相关涉农扶贫主管部门信息共享机制不完备，影响扶贫政策措施精准落实。

对审计发现问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对湖滨区政府提出整改建议，湖滨区政府已按要求，对存在问题进行积极整改。

                       三门峡市审计局

                        2019年10月30日