（二〇一九年十二月十六日公告）

2019年第133号（总第1119号）

   根据《中华人民共和国审计法》第二十六条的规定和《河南省审计厅关于印发2019年第二季度扶贫和“一卡通”惠农补贴资金审计工作方案的通知》（豫审〔2019〕46号）要求，2019年4月10日至2019年5月31日，我局派出审计组对渑池县2018年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况、2017年和2018年“一卡通”惠农补贴资金管理使用情况进行了审计，重要事项追溯到以前年度或延伸审计相关单位。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

本次审计渑池县扶贫和“一卡通”惠农补贴资金工作的基本情况，包括贫困对象数量、资金投入措施，贯彻落实党中央、国务院关于坚决打赢脱贫攻坚战三年行动的决策部署，渑池县综合推行各类财政惠农补贴资金管理制度和支付方式改革情况等。

2016年精准识别后，全县建档立卡贫困人口9083户26170人，贫困发生率9.9%；2018年建档立卡动态调整后，全县共有建档立卡未脱贫贫困人口5339户13319人，2018年度，全县5个贫困村达标退出，1613户5042人脱贫，截止2018年底，全县还有未脱贫贫困村27个，未脱贫3981户8853人，贫困发生率3.4%。

2018年，渑池县共投入扶贫资金20186.84万元，其中：财政专项扶贫资金11998.84万元，易地搬迁融资平台资金6954万元，行业扶贫资金1234万元。

财政专项扶贫资金11998.84万元涉及142个扶贫项目，其中：产业扶贫项目71个、资金4462万元；公共服务项目23个、资金1104.34万元；基础设施项目14个、资金2234.06万元；其他项目34个、资金4198.44万元；易地搬迁融资平台资金6954万元涉及项目10个安置点。

此次审计抽查扶贫资金6887.16万元（占36.34%），涉及45个项目（占29.6%）、12个乡镇、67个行政村，入户调查农户239户，电话调查农户104户。

2017至2018年，渑池县共安排耕地地力保护类等8类惠农补贴资金19204.1万元，此次审计重点抽查了1123.6万元（占5.85%），涉及12个乡镇、32个村，入户调查农户240户。

二、审计评价意见

（一）扶贫审计评价意见

2018年度渑池县委、县政府始终坚持将脱贫攻坚作为最大政治任务、第一民生工程，以脱贫攻坚统揽全县工作大局，紧盯精准识贫、精准扶贫、精准脱贫三个关键环节，树牢“四个意识”，聚焦精准理念，狠抓“三个落实”，全面提高脱贫质量。强力推进“双椒一药”特色产业，坚持把抓好健康扶贫作为打赢脱贫攻坚站的重要着力点，创新举措，稳步实施；坚持把金融扶贫作为助推产业扶贫的强劲动力，进一步夯实三级服务、信用评价、产业支撑，风险防控“四大体系”建设，认真落实行业扶贫政策，脱贫攻坚取得了阶段性成效。

此外，审计发现渑池县在扶贫政策落实和扶贫资金分配管理使用中还存在部分扶贫政策措施落实不到位、扶贫资金使用不规范和扶贫项目建设推进不够快等方面的问题。

（二）一卡通审计评价意见

从审计情况看，渑池县能够在上级党委政府的坚强领导下，牢固树立以人民为中心的发展理念，全面贯彻落实中央和省市惠农财政补贴各项政策。此次审计发现渑池县在惠农补贴分配管理使用中还存在违规发放耕地地力保护补贴、违规享受相关补贴和资金闲置滞留等方面的问题。

三、审计发现的主要问题及处理意见

（一）未严格坚持扶贫标准问题

1.降低安置房建设标准，涉及房屋44套

2.提高安置房装修标准，涉及房屋39套，涉及19.5万元

3. 擅自拔高健康扶贫标准

某民营医院违规减免医疗费117.24万元。

（二）精准扶贫政策措施落实不到位问题

1.产业扶贫政策落实不到位

（1）带贫企业未按约定履行带贫责任。

2018年产业扶贫项目86个，涉及奖补助金582.4万元，抽查4个，现场均无贫困户务工，带贫人数不符合规定。

（2）扶贫车间管理运行绩效低。

2018年扶贫车间11个，其中4个闲置，涉及96.8万元；3个停产，涉及79万元。

（3）村级电商扶贫设备使用率不高，存在设备闲置现象。  

（4）其他问题。

①29个光伏项目补贴申报工程进度缓慢。

②扶贫建设项目未按项目计划实施，涉及159.1万元。

2.就业创业扶贫政策落实不到位

农村劳动力培训项目单一，培训内容不符合农村劳动力需要。

3.金融扶贫政策落实不到位

（1）贫困户未在金融扶贫带贫企业务工

（2）“企贷企用”8家企业未建立贷款风险分散机制。

（3）金融扶贫2家银行未建立风险分担机制。

（4）风险补偿金2445.8万元未发挥效益。

（5）为了提高户贷率，小额贷款流于形式，涉及185.85万元。

4.健康扶贫政策落实不到位

（1）应报销未报销大病兜底保险905人次，涉及114.98万元。

（2）应办理未办理大病补充保险7人次，涉及0.24万元。

5.教育扶贫政策落实不到位

（1）“雨露计划”短期技能培训覆盖面较低。

（2）2人重复享受短期技能培训0.4万元。

（3）11人应享受未享受“雨露计划”职业教育补助1.65万元。

6.扶贫助残政策落实不到位

8名死亡人员领取残疾人“两项补贴”0.37万元。

7.易地搬迁扶贫政策落实不到位

超规模建设377.35平方米。

8.危房改造政策落实不到位

（1）农村危房改造质量检查管理不规范

（2）部分危房改造户档案管理不规范

（3）部分危房改造户信息全面排查不精确

9.扶贫扶志行动政策落实不到位

“爱心公益超市”每周开放时间短，不能满足日常需求，使用率较低。

10.交通扶贫政策落实不到位

部分道路项目在施工过程中未严格执行质量控制，未完全达到设计要求。

11.水利扶贫工程政策落实不到位

（1）农村饮水安全巩固提升工程勘查设计深度不够导致浪费。

（2）设计方案不可行导致群众不能达到饮水安全，项目实施完成后没有发挥效益。

（3）部分农村饮水安全项目实施后效益不佳。

12.环境整治工程政策落实不到位

农村人居环境整治工程管理不规范，涉及90户贫困户。

（三）扶贫项目建设领域的违法违规问题

1.违规招标，涉及4154.03万元

2.违规修改建设工程勘察、设计文件，涉及面积406.62平方米

3.未按规定进行质量检测

4.违规改变安置工程文化活动中心使用用途，涉及54.54万元

5.违规占用农用土地3968.02平方米和集体用地32001.49平方米

6.部分项目未按设计图纸施工

7.竣工验收不规范

8.未取得施工许可审批及规划审批手续擅自开工

9.未按规定设立建设工程质量永久性标志牌

（四）扶贫资金项目效益不佳问题

1. 资金闲置，涉及3587.27万元

2. 项目闲置，涉及149.57万元

3.其他问题

（1）部分安置点入住率为58.49%，空置房屋84套。

（2）易地扶贫搬迁拆旧复垦率较低。

（五）当地脱贫攻坚存在的突出困难和需要研究关注的其他情况和问题

1.扶贫部门未按要求建立扶贫开发项目库，入库不精准

2.易地搬迁产业扶贫产业脱贫的基础薄弱，搬迁户就近发展致富困难大 ，执行“5个1”行动较弱

（六） “一卡通”惠农补贴专项审计发现的问题

1. 惠农补贴发放管理缺少统一明确的制度规定

2.已要求纳入“一卡通”管理的惠农补贴项目实际并未通过“一卡通”系统发放，涉及10446.04万元

3.层层转拨惠农补贴资金8118.84万元

4. 95人违规领取大中型水库移民后期扶持补贴，涉及10.92万元

5.两个型号农机涉嫌虚高销售价格骗取农机补贴97.65万元

6. 13户多领取2017年棉花目标价格补贴资金1.58万元

7. 违规以个人名义领取集体土地耕地地力保护补贴12.5万元

8.村组干部等违规代领代发耕地地力保护补贴12.79万元

9.违规发放耕地地力保护补贴，涉及1235.72亩

10.未核减因工程占用等减少的耕地补贴面积671.98亩

11. 惠农补贴相关政策落实中存在偏差，部分村组干部代领补贴后进行二次分配，涉及0.85万元

12. 7人违规享受农村低保资金3.38万元

对审计发现问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对渑池县政府提出整改建议，渑池县政府已按要求，对存在问题进行积极整改。

                                                                             三门峡市审计局

        2019年10月31日