（二〇二一年十一月一日公告）

2021年第77号（总第1506号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组，自2021年6月1日至2021年6月26日，对三门峡市科学技术局（以下简称市科技局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

市科技局是市政府工作部门，为正处级单位，是市财政一级预算单位。

市科技局内设办公室、发展规划与政策法规科（市国防动员委员会科技动员办公室）、科技监督诚信与基础研究科等10个科室机构。下属四个二级机构：三门峡市科学技术情报研究所、三门峡市乡村振兴科技服务中心、三门峡市创新发展中心，为正科级全供事业单位；三门峡市产业技术研究院（2020年新设立，人员招聘尚未完成），为正科级差供事业单位。所属四个二级机构财务均独立核算。

市科技局机关行政编制22名。暂核定局长1名，副局长3名，总工程师1名；正科级领导职数11名（含机关党总支专职副书记1名），副科级领导职数4名。目前实有在职人员20名，其中：正科级干部7名、副科级干部5名。退休人员27名。

二、2020年度预算执行及审计评价意见

（一）单位预算执行的基本情况

市科技局提供的相关报表显示：2020年市财政下达部门支出预算931.15万元，实际年度支出2424.62万元，执行比例260.39%，其中：基本支出预算760.15万元，实际支出995.22万元，执行比例130.92%；项目支出预算171万元，实际支出1429.4万元，执行比例835.9%，追加项目资金合计1124.33万元。

1.年初批复部门预算执行情况。

2020年，市财政局批复年初部门支出预算931.15万元，其中基本支出预算760.15万元，项目支出预算171万元，实际总支出2424.62万元，执行比例260.39%。其中：市科技局机关年初批复部门支出预算536.51万元，实际年度支出819.83万元，执行比例152.8%；市科学技术情报研究所年初批复支出预算132.12万元，实际总支出211.05万元，执行比例159.74%；市乡村振兴科技服务中心年初批复支出预算190.34万元，实际总支出239.67万元，执行比例125.92%；市创新发展中心年初批复支出预算72.17万元，实际支出1159.37万元，执行比例1606%。

2.追加预算执行情况。

2020年度市科技局基本支出追加预算235.07万元，项目支出追加预算1124.33万元，其中：国审新品种豫粉1号鸡蛋配套技术研发与项目推广60万元、丧葬抚恤金14.33万元、“一带一路”国际科技合作专场活动经费50万元、科技型企业风险贷款补偿金1000万元。追加项目资金均支付到相关单位或个人。

（二）审计评价意见

审计结果表明，市科技局机关及所属二级机构2020年财政预算执行和其他财政收支情况总体良好，内部管理比较规范，内部控制制度比较健全，制度的落实也基本到位。单位的财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实反映了财政收支情况。市科技局于2020年6月在该局门户网站公开了该单位2020年预算。但也存在预算编制不科学、无预算支出、基本支出挤占项目支出等问题。

三、审计发现的主要问题

1.两个县（市）科技奖补资金未发放到位共计290.9万元

2.预算编制方面的问题

（1）预算编制不科学，追加预算占比太高。

（2）2019年度财政资金结余51818.32元未纳入2020年度财政预算，使用该结余资金也未纳入预算。

（3）2020年度未向所属二级机构批复预算。

3.预算执行方面问题

（1）扩大开支范围51.16万元。

（2）用经费资金弥补工会经费3.8万元。

（3）无预算列支培训费28.45万元、会议费13.06万元。

4.政府采购预算管理和资金支付情况问题：未编制年初预算，2020年采购支出26.34万元。

5.决算报表不真实。

6.市科技局未设立内部审计机构、未配备内部审计人员，同时也未建立内部审计制度及开展内部审计监督工作。

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对市科技局提出了整改建议，该单位已按要求，对存在的问题进行了整改。

                    三门峡市审计局

                    2021年10月27日