（二〇二一年十一月一日公告）

2021年第78号（总第1507号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和2021年度审计工作计划安排，中共三门峡市委审计委员会办公室、三门峡市审计局派出审计组，自2021年4月2日至5月21日，对三门峡市住房和城乡建设局（以下简称市住建局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、 被审计单位基本情况

市住建局组建于2009年12月，由市建委和市房管局合并后成立的市政府工作部门，正处级单位，机关编制67名，其中：行政编制66名，工勤编制1名；实有人数53名，其中：县处级11名，科级及以下40名。局内设办公室、住房保障科、城市建设科、计划财务科、人事教育科等18个科室。下属市住房保障中心、市墙改和装饰行业发展中心、市物业专项维修资金管理中心等12个二级机构，其中：全供事业9个，差供2个，自收自支1个，编制总人数276人，实有人数326人。公务用车3辆。

二、2020年度预算执行及审计评价意见

（一）预算执行管理情况

2020年市财政局批复市住建局预算52783.54万元，其中：年初预算支出2445.76万元，追加预算支出50337.78万元，实际支出24882.02万元，预算执行率47.14%。其中：基本支出预算1446.98万元（包含年初预算1033.76万元，追加预算413.22万元）,实际支出1113.66万元，预算执行率76.96%；项目支出预算51336.56万元（包含年初预算1412万元，追加预算49924.56万元），实际支出23768.36万元，预算执行率46.30%。

（二）审计评价意见

审计结果表明，市住建局2020年度财政预算执行情况总体良好，局机关制定了内部控制制度，对预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、合同管理等方面进行控制，内控制度比较健全，内部管理比较规范。财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实地反映了财政财务收支情况。但在审计中也发现存在应缴未缴非税收入、为非预算管理单位编制预算、基建账管理不到位、对所属单位监督管理不到位等违反规定问题应加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴非税收入2509.17万元

（二）为非预算管理单位编制预算14.41万元

（三）基建账管理不到位

（四）对所属单位重大经济事项监督管理情况

1.市政设施管理处应缴未缴职工代扣社保金156.32万元。

2.往来款长期挂账未清理529.23万元。

3.市政设施管理处财务管理不规范、会计科目使用不正确。

4.市住房保障中心经费支出不规范0.29万元。

5.市物业专项维修资金管理中心银行多头开户。

6.市物业专项维修资金管理中心未按规定核算维修资金。

7.对以前年度有关单位挪用的房改房维修基金1221.68万元至今未追回。

（五）其他需要关注的问题

1.预算编制不科学。

2.预算支出执行比例较低。

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对市住建局提出了整改建议，该单位已按要求，对存在的问题进行了整改。

                     三门峡市审计局

                      2021年10月27日