（二〇二二年十二月十三日公告）

2022年第22号（总第1609号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，三门峡市审计局自2022年2月22日至4月15日，对三门峡市卫生健康委员会(以下简称市卫健委）2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了市卫生计生监督局、市120急救指挥中心、市中心血站3个二级机构。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）被审计单位基本情况

市卫健委是主管全市卫生健康工作的正处级行政单位，根据市委办公室、市人民政府办公室关于印发《三门峡市卫生健康委员会职能配置内设机构和人员编制规定》的通知（三办文〔2019〕50号），市卫健委内设办公室（信访稳定办公室）、规划发展科（市爱国卫生运动委员会办公室）、信息化工作科等22个职能科室。局机关行政编制49名、工勤编制5名，实有在编人员49人（其中44名公务员，5名工勤人员）。

市卫健委下属18个事业单位，包括参公单位3个：市红十字会、市计划生育协会和市计划生育药具管理站；全供事业单位7个：市疾病预防控制中心、市直机关医院、市卫生计生监督局、市卫生局医学办公室、市爱国卫生和健康服务中心、市120急救指挥中心和市卫生健康培训中心；差供单位6个：市中心医院、市传染病医院、市眼科医院、市中医院、市第三人民医院和市妇幼保健院；自收自支单位2个：市中心血站和市职业卫生检测站。市计划生育协会、市卫生健康培训中心固定资产账登记在市卫健委，固定资产购置经费支出在其本单位。市传染病医院、市眼科医院和市妇幼保健院由市中心医院统一财务管理。其余二级机构均为财务独立核算单位。

（二）年度预算执行情况

2021年，市财政局批复市卫健委年初预算收入1795.26万元，当年追加预算收入913.20万元，当年预算收入 2708.46万元；

当年实际预算收入2444.85万元元；实际支出2671.11万元，其中使用上年结转资金226.26万元，当年预算支出2444.85万元；2021年底财政拨款结余402.75万元均由财政收回。年度预算执行率90.27%。

2021年，市卫健委“三公经费”年初预算14.5万元，其中：公务接待费10万，公务用车运行及维护费4.50万元，无公务出国（境）费用预算；“三公经费”实际支出9.49万元，其中公务接待费2.95万元，公务用车运行及维护费6.45万元。“三公经费”支出较上年降低31.14%。

2021年，会议费年初预算8.72万元，实际支出12.8万元，较2020年降低5.18%；无培训费预算，实际支出37.12万元，较2020年增加2232.27%；无差旅费预算，实际支出33.43万元，较2020年降低25.02%。

二、审计评价意见

市卫健委2021年度预算执行和其他财政收支情况总体情况较好，部门预算情况按要求及时进行了公开，单位财务报告、报表、会计凭证和其他证明材料，基本真实地反映了财政收支的执行情况。采取的措施概括为：一是领导和相关部门重视执行财政政策和财务制度，不断规范财务管理。二是能够制定并落实“三重一大”制度规定，落实重大事项、大额资金的民主决策、集体研究。但是还存在预算编报不科学、不准确，预算支出控制不到位，无预算、超预算列支，基本支出挤占项目支出，未制定本部门绩效目标管理具体办法等问题，需要进一步重视和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面

市卫健委2021年度部门预算在科目分类上没有结合单位实际现状科学编制，存在预算前后不对应。

（二）预算执行方面

1.无预算列支153.57万元。

2.部分项目超预算支出76.68万元。

3.基本支出挤占项目经费56.83万元。

4.超范围列支0.23万元。

5.会计科目列支错误。

（三）预算绩效管理方面

2021年，市卫健委未结合部门实际情况，制定本部门绩效目标管理具体办法。

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对市卫健委提出了整改建议，该单位已按要求，对存在的问题全部进行了整改。

                                   2022年12月13日