（二O一五年十一月二十六日公告）

                              2015年第52号（总第103号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，义马市审计局于2015年8月11日至10月20日对义马市机关事务和房产管理局2011年1月至2014年12月财政财务收支情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、  基本情况

（一）机构设置及职能情况。

义马市房管局是义马市政府组成机构，属行政单位；共有人员编制45个（其中行政编制6个，事业编制39个）；实有人员37人（其中行政人员6人，事业人员31人）。

义马市房管局内设办公室、市场监管和物业管理科两个科室；下设机关后勤服务中心、房产产权产籍管理中心、房产市场管理执法大队、房产交易中心4个二级事业机构；各二级机构除房产交易中心以外财务均未独立核算，此次审计未延伸至其他单位。

义马市房管局主要职能是负责我市房产行业行政管理工作；负责拟定我市住宅建设和房产业的发展规划和远景目标，研究实现住宅产业发展的相关政策；承担保障城镇低收入家庭住房的责任；负责市委、市政府机关大院办公设施维护以及卫生保洁、后勤服务等工作。

（二）财政财务收支情况。

义马市房管局2011年1月至2014年12月各项收入累计42856066.62元（其中财政补助收入28236891.68元，拨入专款14603520.59元，上级补助收入12743.83元，其他收入2910.52元）；各项支出累计43893589.01元（其中财政拨款支出11252193.26元，专款支出10039156.04元，事业支出22602239.71元）；2011年期初结转结余1395331.51元，截止2014年12月累计结余426586.13元。

（三）资产、负债情况。

义马市房管局截止2014年12月资产总计7431363.25元（其中流动资产1085748.25元,固定资产6345615.00元）；负债总计695138.18元（其中应付账款5807.50元，其他应付款689330.68元）；净资产总计7431363.25元。

二、单位 “三公经费”以及 “应缴预算款”管理情况

（一）三公经费列支情况。

2013年义马市房管局列支出国费0.00元，招待费28798.00元，列支交通费81847.81元，合计110645.81元。

2014年义马市房管局列支出国费0.00元，招待费6450.00元，列支交通费56678.90元，合计63128.90元。

2014年同比2013年下降57%，三公经费列支同期比较总体处于下降趋势。

（二）应缴预算款收支情况。

义马市机关事务和房产管理局2011年1月至2014年12月应缴预算款共计1089980.00元（其中：行政收费收入619980.00元，罚没收入170000.00元，房租收入300000.00元）。

三、审计评价

审计结果表明：2011年至2014年期间，义马市房管局各项工作制度基本健全、有效，财务资料基本反映单位财政财务收支情况；会计处理基本符合相关会计准则和会计制度的规定。但同时存在违规核销账务、相关费用列支依据不完整、往来账项长期挂账等问题。

四、审计出的问题

（一）列支无明细款项46笔，累计221883.00元。

 （二）超限额支付现金90笔，累计419212.94元。

（三）“往来款项”长期挂账182554.51元。

1、2011年-2014年12月义马市房管局往来账项 “预付账款-预付王石头基建款” 159100.00元；

2、2011年-2014年12月义马市房管局往来账项“其他应收款-洛阳房改资金管理处”23454.51元。

四、审计整改情况

对审计发现的问题，义马市审计局已依法出具审计报告，并及时向义马市机关事务和房产管理局提出了整改建议。义马市机关事务和房产管理局通过规范财务核算、严格按照款项用途使用资金等措施正在积极整改存在的各类问题。