（二〇一九年十二月二十日公告）

2019年第174号（总第1160号）

    三门峡市陕州区审计局自2019年3月15日至4月16 日对三门峡市陕州区产业开发投资有限公司（以下简称“产投公司”）及所属控股公司2016年至2018年运营情况进行了专项审计调查。现将专项审计调查结果公告如下：

    一、被审计单位基本情况

    （一）产投公司基本情况。

    产投公司成立于2010年5月19日，法人代表杨超群。主管部门为三门峡市陕州区产业集聚区管理委员会，控股股东为三门峡市陕州区财政局，注册资本为21500万元，公司性质为国有控股。经营范围为承担三门峡市陕州区政策性贷款及国债项目，受托进行财政投资管理，股权投融资及经营管理，国土资源资本经营与开发，城市项目，资本经营与开发，投融资，资本经营型租赁。公司职工8人。

    截至2018年底，产投公司下属控股二级企业5家，分别为：三门峡市观兴置业有限公司、河南峡光高分子材料有限公司、三门峡市陕州区豫资城乡投资发展有限公司、陕县灏源自来水有限公司、三门峡市陕州区锦绣物业管理有限公司。其中正常运转的有两家：三门峡观兴置业有限公司，2017年4月由产投公司独家出资1000万元成立，目前公司正在实施陕州区产业集聚区棚户区改造项目；河南峡光高分子材料有限公司，2018年8月由产投公司与浙江捷马集团有限公司共同认缴20000万元成立，公司认缴比例55%。目前公司正在实施陕州区聚氨酯产业集群项目，运转正常。 

    （二）审计调查实施情况。

    此次审计调查，审计组按照《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国国家审计准则》等有关规定，审计调查了产投公司及下属5家控股子公司运营情况。在产投公司的积极支持配合下，审计实施工作进展顺利。

    二、审计评价意见

    审计调查结果表明，产投公司在控制债务规模、合理降低企业资产负债率方面取得了一定成效，举借资金使用情况较好；但是也存在企业货币资金注入不足、注入资产不优、企业营利能力较差、企业经营过度依赖融资资金和财政拨款等风险隐患。

    三、专项审计发现的主要问题

    （一）资金使用管理方面存在的问题。多开无特定用途的银行账户3户。

    （二）融资平台公司缺乏良好的法人治理结构。

    （三）3家下属企业自成立以来未开展经营业务或投资业务。

    （四）拖欠民营企业、中小企业款项695.71万元。

    四、专项审计调查建议

    针对审计调查发现的问题，三门峡市陕州区审计局建议：

    （一）产投公司应加强市场化自主经营、独立运作，采取切实有效的措施解决注入资产不优、经营性资产不优的问题，化解风险隐患，保证企业偿债能力。

    （二）产投公司应转变企业经营理念，加快运营模式创新，提高企业盈利能力实现企业可持续健康发展。

    五、审计发现问题整改情况

    多开3户无特定用途的银行账户问题，已按要求核销；融资平台公司缺乏良好的法人治理结构问题，公司正在积极整改；下属3家企业自成立以来未开展经营业务或投资业务问题，公司正在积极整改；拖欠民营企业、中小企业款项695.71万元问题，公司正在积极整改，尚未全部整改到位。具体整改结果由产投公司向社会公告。