卢氏县审计局关于狮子坪乡人民政府2019年度财政决算和其他财政财务收支情况的审计结果公告
(二〇二〇年十二月三十日公告)
2020年第161号(总第1428号)
根据《中华人民共和国审计法》的规定,卢氏县审计局派出审计组,对狮子坪乡人民政府2019年度财政决算执行和其他财政财务收支情况进行了审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下。
一、基本情况
(一)机构编制情况
狮子坪乡人民政府,机关行政编制21人,设综合办公室、党建工作办公室、社会事务办公室(文化和旅游开发办公室)、扶贫开发办公室、经济发展办公室(应急管理办公室)5个内部机构,现有人员17人。所属便民服务中心、社会治安综合治理中心、综合行政执法队、农业服务中心、村镇建设服务中心5个事业单位编制41人,实有36人。
(二)2019年预决算情况
2019年狮子坪乡部门决算报表反映:
1.2019年度预算总额4339.05万元,其中年初算4339.05万元;预算总额中基本支出预算818.76万元,项目支出预算3520.29万元。2019年度一般公共预算财政拨款支出1425.38万元,占本年支出合计94.14%。与上年度相比,一般公共预算财政拨款支出减少2913.67万元,减少67.15%。主要原因是扶贫统筹整合资金较上年减少。
2.2019年收入合计19251569.13元,其中一般公共预算财政拨款收入18201539.13元,政府性基金预算财政拨款收入1050030元;支出合计15141236.37元,其中一般公共服务支出1810931.49元、文化体育与传媒支出1259555.74元、社会保障和就业支出1214250.13元、医疗卫生与计划生育支出569067.79元、城乡社区支出1167910.6元、农林水支出8823012.62元、住房保障支出296508元;财政决算有结余4110332.76元。
3.“三公两费”经费情况
2019年度“三公两费”经费财政拨款支出预算为20万元,支出决算为13.56万元,完成预算的67.8%。2019年度“三公两费”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是压缩支出。
2019年度“三公两费”经费财政拨款支出决算中,无因公出国(境)费、无会议费、无培训费;公务用车购置及运行费支出决算4.56万元,完成预算的38%;公务接待费支出决算0.9万元,完成预算的11.25%。
二、审计评价意见
审计结果表明,狮子坪乡政府及所属部门2019年度财政预决算编报和预算执行基本符合预算法和相关财经法规的规定,会计核算基本符合会计法和有关会计制度的规定。但审计也发现狮子坪乡政府及所属部门还存在公务接待无公函、政府采购政策执行不到位等问题,需要纠正和改进。
(一)审计发现的主要问题
(二)无公函列支接待费68047.9元。
(三)未执行网上采购279419元。
(四)三个党群服务中心提升改造项目拖欠工程款517600
元。
(五)狮子坪乡财政扶贫部分工程项目多预留质量保证金188960.05元。
(六)一个扶贫项目未达到预定绩效目标。
(七)到户产业扶持项目资金2000000元逾期未收回。
(八)挪用专项资金499470元。
(九)一人在编不在岗。
(十)多发放聘用工资2200元,多报销费用6750元。
(十一)财务管理不规范45750元。
(十二)往来款项 4845113.96元长期未清理。
(十三)固定资产管理账实不符。
四、审计建议
(一)建立制度,严格执行预算法、会计法等财经法规,按规定使用好各类专项资金,杜绝违规列支费用、扩大开支范围等行为。
(二)完善公务接待制度,严格执行国家公务接待规定,规范公务接待行为。
(三)建立采购制度,严格执行《中华人民共和国政府采购法》《政府采购非招标采购方式管理办法》,规范政府非招标采购行为。
(四)建立项目管理的具体措施,严格执行保证金政策,按约定依法支付工程资金。
(五)加强往来款项管理,按规定进行清理;加强固定资产管理,保证账实相符。
卢氏县审计局
2020年12月30日