（二〇二二年十月九日公告）

2022年第7号（总第1594号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，卢氏县审计局对中共卢氏县委机构编制委员会办公室（以下简称“县委编办”）2021年度预算执行和其他财政收支情况依法进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第四十条规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

县委编办属县委工作部门，2019年机构改革后，归口组织部管理。内设综合股、行编股、事编股、统计审核股四个股室，核定行政编制8名，在编行政人员6人；下设电子政务中心1个全供事业单位，核定事业编制5名，在编事业人员5人。

（二）2021年部门预算决算情况

2021年，县委编办年初预算收入96.53万元（一般公共预算财政拨款收入），调整预算收入114.3万元，收入决算（草案）114.3万元，收入决算（草案）占调整预算的100%。年初预算支出96.53万元，调整预算支出114.30万元，支出决算（草案）114.3万元，支出决算（草案）占调整预算的100%。

（三）“三公两费”情况

2021年，县委编办“三公两费”财政拨款支出账面数0.94万元，其中公务接待费0.14万元，会议费0.8万元，无因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、培训费。

二、审计评价意见

审计结果表明，县委编办提供的会计资料和其他证明材料基本能够真实反映其财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度，基本遵守了有关财经法规。但审计也发现县委编办还存在超预算列支会议费、固定资产管理不规范、未通过网上商城采购等问题，需要纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算列支会议费1982元

（二）未通过网上商城采购11900元

（三）工会收支未单独建账

（四）财务管理不规范，涉及金额32332元

（五）内控制度制定不合理

（六）固定资产管理不规范

四、审计建议

（一）建立健全单位内部控制制度，推进会计管理规范化。严格预算管理，做好会计基础工作水平，规范“三重一大”制度、财务工作制度及报销审批等程序。

（二）加强固定资产动态管理。定期对固定资产的使用情况进行盘点，防止出现资产监管盲区，及时调增、调减固定资产，提高资产使用效率，确保账实相符。

五、审计整改情况

对审计发现的问题，卢氏县审计局已依法出具审计报告，并提出纠正、处理意见，县委编办对上述6项问题通过建立工会专账、完善制度等方式整改到位。