（二〇二二年十二月二十六日公告）

2022年第33号（总第1620号）

根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，我局于2022年4月9日至2022年4月29日对义马市水利局2021年预算执行及其他财政收支情况进行了送达审计。义马市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）机构设置及人员编制情况

义马市水利局是市政府工作部门,挂义马市移民办公室牌子， 主要负责全市城乡供水、农田水利基本建设、防汛抗旱、水资源管理、水土保持、节约用水、移民安置等工作。内设党务办公室、水政科、规划建管科、业务科、移民安置科5个职能科室，下属义马市节约用水办公室、义马市水资源管理处、义马市防汛抗旱办公室、河长制办公室、义马市水政监察大队、义马市水利工程建设与质量监督站6个事业单位和义马市水务集团有限公司1个国有企业。

义马市水利局核定行政编制8名，全额预算管理事业编制38个 ；2021年实有人员52名，其中：行政人员4名、事业人员25名、借调水务集团人员23名。

（二）资产、负债、净资产情况                           

2021年底，资产合计24218049.21元（其中：货币资金1157485.93元，应收账款481515.20元，其他应收款2064900.00元，存货101975.69元，固定资产2140161.00元，在建工程19897036.56元）；负债合计1367088.71元（其中：应缴财政款481515.20元，应付账款328596.85元，其他应付款556976.66元）；净资产合计22850960.50元（其中：累计盈余15979237.33元，本期盈余6871723.17元）。

（三）收支结余情况

2021年初累计盈余29070822.74元。2021年，收入合计18309420.29元（其中：财政拨款收入18305381.56元，利息收入4038.73元）；支出合计19553999.50元（其中：单位管理费用16203989.50元，对附属单位补助费用3350000.00元，其他费用10.00元）；列支资产处置费用28906.25元，财政收回上年指标4946376.78元；至2021年底累计盈余22850960.50元。

二、审计评价

审计结果表明：2021年义马市水利局提供的会计资料基本真实地反映单位财政收支情况，内控制度基本健全，财务管理基本规范，但也存在“超标准列支公务接待费”“资产管理不规范”等问题。

三、审计发现的主要问题

(一）预算执行管理方面 

1.超标准列支公务接待费7216.00元。

2.资产管理、政府采购情况。

 固定资产长期未清理；库存物资管理制度缺失，物资长期未盘点，存在管理不善导致损毁、丢失的风险；未采取积极有效措施收取黄河宾馆租金127.79万元；工程项目采购流程不合规涉及金额214134.51元。

3.预算资金绩效情况。未按约定支付工程款142.14万元。

(二）内控制度和内审制度建立健全执行情况

1.出差未经审批3455.00元；差旅费支出未分户核算。

2.车辆维修未执行先行审批的制度7726.00元。

3.公用经费支出缺少经手人签字的采购原始清单92448.60元。 4.无依据拨付资金500000.00元。

5.义马市水利局尚未建立内部审计机构和制度，未开展单位内部审计工作。

（三）其他问题  往来账长期挂账不予清理。

对审计发现的问题，义马市审计局已依法出具审计报告，并对水利局提出了整改建议。目前，该单位正在按照审计报告的要求进行整改。

                                                                义马市审计局

                                                                2022年12月25日