（二〇二二年十二月二十六日公告）

2022年第39号（总第1626号）

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条规定，义马市审计局对义马市第一初级中学2021年财政预算执行情况进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第四十条规定，现将审计结果公告如下：

    一、基本情况

（一）机构设置及人员编制情况

义马市第一初级中学是市属全供事业单位。主要职责全面负责学校工作，认真贯彻落实党和国家的方针、政策，正确执行上级主管部门的决议和指示，全面实施素质教育，培养德、智、体、美等方面全面发展的社会主义事业的建设者和接班人。内设党务办公室、党办、教导处、政教处、总务处、安法室、工会7个职能科室，学校设三个年级，七年级、八年级、九年级。

义马市第一初级中学核定编制170人，现有在编在册教职工156人(其中借调机关和二级机构的10人，长期病假2人)，特岗教师7人(未入编)。副高级职称43人，中级职称62人，中级以上职称占67%本科学历126人，占总人数的82%。

（二）2021年预算安排情况。

2021年，义马市财政局批复义马市第一初级中学收入预算合计2618.55万元，其中：一般公共预算2381.07万元，其他收入197.48万元,年初结余40万元；批复预算支出2618.55万元,其中：教育支出2039.14万元，社会保障和就业支出280.05万元，卫生健康支出116.52万元，住房保障支出182.84万。

（三）2021年预算执行情况

2021年度，义马市第一初级中学可支配财政收入2607.84万元，其中：一般公共预算2370.35万元，其他收入197.48万元，年初结余40万元；实际可支配财政支出2607.84万元，其中：教育支出2108.47万元，社会保障和就业支出248.19万元，卫生和健康支出93.14万元，住房保障支出158.02万元。

二、审计评价

审计结果表明：2021年义马市第一初级中学提供的会计资料基本真实地反映单位财政预算执行情况，内控制度基本健全，财务管理基本规范，但也存在“公费支出缺少原始单据”“资产管理不规范”等问题。

三、审计发现的主要问题及处理意见

(一）预算执行管理方面

1.超预算列支109.34万元。

(二）内控制度和内审制度建立健全执行情况

1.差旅费支付方式不符合内部控制制度要求。

2.公用经费支出缺少原始清单。

（三）其他问题

1.账面结余与应结余金额不一致。

2.会计科目使用混乱。

3.学校食堂财务收支未单独核算。

四、审计整改结果

对于审计发现的问题，义马市审计局已依法出具审计报告，并对义马市第一初级中学提出整改建议。目前，该单位正在按照审计报告的要求进行整改。

                                   义马市审计局

                                      2022年12月25日