（二〇二二年十二月二十六日公告）

2022年第41号（总第1628号）

根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定及年度工作计划，义马市审计局自2022年3月15日至2022年11月11日，对义马市人力资源和社会保障局（以下简称市人社局）2021年度预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）内设机构及人员编制情况

市人社局共有人员编制71名（其中，行政编制10名、事业编制61名），2021年在职实有人数73名，（其中行政编制11名、事业编制62名）。内设办公室、事业单位人事管理科、财务科、工资福利科、基金监督科5个科室，义马市公共就业和人才交流服务中心、义马市劳动监察大队等9个所属事业单位。

（二）预算执行情况

2021年，义马市财政局批复市人社局年初预算收入2906.02万元，批复预算支出2906.02万元；市人社局实际可支配财政收入1412.29万元，可支配收入占年初预算的49%，市人社局实际可支配财政支出1453.28万元，实际可支配支出占50%。

二、审计评价意见

2021年，市人社局预算和决算报表的编制基本反映了财政预算资金的拨付和使用情况；会计处理基本符合相关会计准则和会计制度，会计资料基本反映年度预算执行情况和财务收支情况，但也存在无预算、超预算列支情况等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算执行管理情况

1、超预算列支48.89万元。

2、无预算列支208.75万元。

3、违规发放津贴补贴。

（二）其他方面问题

1、应收未收国有资产出租收益。

2、未设置内审机构、未制定内审制度。

3、坐支国有资产出租收入。

4、未经“三重一大”处置固定资产。

5、财务收支核算不规范。

6、公款私存。

7、未履行公务接待审批程序。

8、应缴未缴国有资产收入。

四、审计整改情况

对审计发现的问题，义马市审计局已依法出具审计报告，并提出纠正、处理意见。对于应收未收出租国有资产收益问题，市人社局已整改。