（二〇二三年十二月二十六日公告）

2023年第21号（总第1697号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定和2023年度审计工作安排，卢氏县审计局派出审计组，自2023年6月29日起，对汤河乡人民政府2022年度财政决算及其他财政收支情况依法进行了就地审计。现将审计结果公告如下。

一、单位基本情况

（一）机构设置及编制情况

汤河乡人民政府位于卢氏县南部的伏牛山腹地，全乡总面积150.5平方公里，辖9个行政村，1个搬迁社区（厚地社区），77个居民组。汤河乡政府内设党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展办公室、乡村建设办公室、公共服务办公室、平安建设办公室、综合行政执法大队、行政审批服务中心、应急管理办公室、退役军人服务站10个综合办公室；汤河乡市场监督管理所、自然资源所、财政所3个属地管理机构。

截至2022年底，汤河乡人民政府核定行政编制22人（部门领导职数9人），实际在编人数20人。事业单位核定编制49名，实际在编39人。

（二）财政收支决算情况

2022年度收入决算数2490.22万元；支出决算数3004.86万元，其中：基本支出678.07万元，项目支出2326.79万元。

（三）三公经费支出情况

2022年度“三公”经费支出决算44890元。其中公务用车运行维护费决算43690元；公务接待费决算1200元。

二、审计评价意见

审计结果表明，汤河乡人民政府提供的会计资料和其他证明材料，基本能够真实反映其财务收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度，基本上遵守了有关财经法规。但存在支出依据不充分、挤占挪用专项资金、往来账项长期不清理等问题，需进一步改正。

三、审计发现的主要问题

（1）支出依据不充分14485元

（2）拖欠中小企业账款1324万元

（3）挤占挪用专项资金25981.62元

（4）公务用车管理不规范43310元

（5）财务管理不规范81969元

（6）固定资产管理不规范，应计未记固定资产51667.52元

（7）往来账项底数不清，长期未清理1729.86万元

（8）网上商城采购政策执行不到位

（9）图书馆、文化站未执行免费开放政策

（10）少征垃圾处理费1952元

（11）不符合条件人员享受补贴政策9882元。

四、审计建议

（一）加强专项资金管理，严格执行预算法、预算法实施条例等财经法规，严格按照资金范围使用、安排资金，加强五保供养等专项资金监管力度，确保专款专用。

（二）建立健全内控管理机制，做好会计基础性工作。严格执行公务接待、公务用车规定，规范车辆租赁管理，加强对报账资料的基础性审核，确保原始凭据真实、合规。

（三）加强固定资产核算管理，严防国有资产流失。

五、审计整改情况

卢氏县审计局已依法出具了审计报告，并提出了整改建议，目前除拖欠中小企业账款1324万元、往来账项底数不清长期未清理1729.86万元两项问题需持续整改外，其余问题基本整改到位。

                              卢氏县审计局

                                 2023年12月26日