（二〇二三年十二月二十七日公告）

2023年第27号（总第1703号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定和2022年度审计工作安排，卢氏县审计局派出审计组，自2022年2月8日起，对卢氏县工业信息化和科技局（以下简称县工信局）2022年度预算执行和其他财政收支情况依法进行了就地审计。县工信局做出了书面承诺，对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

 一、单位基本情况

（一）机构设置及编制情况

 县工信局是政府工作部门，为正科级，主要承担经济日常运行调节，协调推进全县信息化工作，指导工业和信息化领域加强安全生产，对外科技合作与交流，推动建立统一的县级科技管理信息系统和科研项目资金协调、评估、监管机制等职责。内设办公室、规划投资与开放合作股、信息化与未来产业股、中小企业管理与服务股、工业运行协调与绿色发展股、行业管理股、科技规划与创新股、科技服务与发展股、科技基础建设与成果转化股等9个科室。下设卢氏县产业技术转移转化中心、卢氏县中小企业担保中心2个二级预算单位。截至2022年底，单位核定行政编制12名，实际用编13人（超编1人），目前在岗12人；核定全供事业编制10人，实际用编10人，目前在岗10人；核定差供事业编制4名，实际用编4人，目前在岗4人。

（二）财政收支决算情况

2022年，年初收入预算946.45万元，支出预算946.45万元，其中：基本支出340.15万元，项目支出606.30万元。当年实际收入1477.38万元，支出1477.38万元，其中：基本支出438.55万元，项目支出1038.82万元。

（三）资产、负债和净资产情况

截至2022年末，账面资产总计266.47万元，其中：流动资产80.50万元，非流动资产185.97万元。负债总计50.02万元。净资产216.45万元。

（四）三公经费支出情况

2022年，账面三公经费支出共计1.62万元。其中：公务接待费1.62万元，公车运行维护费0元，公款出国费用0元。

 二、审计评价意见

审计结果表明，县工信局提供的会计资料和其他证明材料，基本能够真实反映其财务收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度，基本上遵守了有关财经法规。但存在专项资金监督管理不到位、往来账项长期不清理等问题，需进一步改正。

 三、审计查出的主要问题

（一）高质量发展专项资金140万元监督管理不到位，资金未能有效发挥作用。

审计期间，县工信局立行立改，于2023年5月底以前，已将140万元借出资金追回并将专项资金纳入专户增加资金池规模。

（二）往来账项长期挂账128.38万元未及时清理。

上述问题，已责成县工信局应成立专门的机构，明确责任，尽快与相关往来单位和个人对账，弄清长期挂账和账账不相符的原因，尽快清理，确保账实、账账相符。

（三）会计核算不规范 

审计期间，县工信局立行立改，对未入账的票据补充已补充入相应会计凭证附件，并核实了往来账项明细和补记了明细账。

（四）公务用车管理不规范

2021年，该局租车未按规定向县机关事务局备案。

审计期间，县工信局立行立改，针对问题出台了《卢氏县工业信息化和科技局公务用车管理制度》（卢工信科文〔2023〕56号），进一步规范今后公务用车程序。

（五）应计未计固定资产2.52万元。

审计期间，县工信局立行立改，已按规定将上述资产补记入账并相应调整有关账项。

对审计中发现的5项问题，在审计期间有4项问题已经全部整改到位，1项问题已责成整改。卢氏县审计局已依法出具审计报告，并向县工信局提出了3条审计建议，该单位已全部采纳。

                                  卢氏县审计局

                                2023年12月27日