（二〇二三年十二月二十七日公告）

2023年第28号（总第1704号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，卢氏县审计局对卢氏县文化广电和旅游局2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）机构编制情况

县文广旅局局机关行政编制14人，内设办公室、人事财务股、政务服务和监督股、艺术科技股、规划建设股、文物保护和非遗股、宣传股、广电管理股等8个业务股室，现有行政人员13人，工勤人员2人。

县文广旅局下设5个二级机构，其中：4个财政全供事业单位为县文化执法大队、县图书馆、县文化馆、县文管所，编制数47名，实有42人；1个财政差供事业单位为县民间艺术馆，编制数17名，实有17人。

（二）2022年部门预决算情况

2022年县文广旅局年初安排预算收入1501.35万元（一般公共预算），收入决算2989.04万元。年初安排预算支出1501.35万元（一般公共预算），支出决算2989.04万元。

（三）三公经费支出情况

2022年县文广旅局三公经费支出3.95万元，其中：公务接待费2.81万元，公务用车购置及运行费1.14万元，无会议费、培训费、因公出国（境）费。

二、审计评价意见

审计结果表明，县文广旅局提供的会计资料和其他证明材料基本能够真实反映其财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度，基本遵守了有关财经法规。本次审计也发现，县文广旅局还存在虚列活动费用、违规报销差旅费、无预算列支公车运行费等问题，需要纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算收入、支出及财务管理等方面

1.县文化馆虚列支出，套取财政资金49720元

2.超范围发放工资24000元

3.文化人才专项资金使用不规范，涉及金额22400元

4.开展“三八”节活动，造成资金损失6800元

5.剪纸培训班先付费后举办，涉及金额68270元

6.固定资产账实不符

7.未经审批报销费用64586.27元

8.财务管理不规范，涉及金额60758.75元

9.无发票列支劳务费32950元

10.政府采购把关不严，向未经许可企业购买服务

11.无预算列支公车运行维护费11376.83元

12.未使用公务卡结算27711.68元

13.往来款项未及时清理，涉及金额1408.09万元

（二）项目管理方面

项目管理不到位，询价程序不规范

（三）其他应关注问题

文化专项资金监管不到位

四、审计建议

（一）增强责任意识，建立和完善会计监督、内部控制制度，强化会计人员的法制观念，杜绝虚列支出行为发生。

（二）完善财务管理制度并严格执行，组织财务工作人员积极学习，提高财务管理水平。

（三）加强财政往来款管理，明确消化任务，制定清理方案，多措并举消化财政往来款存量。

（四）加强项目采购管理，严格执行政府采购程序，切实提高项目管理水平。

卢氏县审计局已依法出具了审计报告，并提出了整改建议，卢氏县文化广电和旅游局应切实抓好审计发现问题的整改，建章立制、堵塞漏洞。 

卢氏县审计局

2023年12月27日