（二〇二三年十二月二十八日公告）

2023年第32号（总第1708号）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条、《中华人民共和国国家审计准则》第二十条的规定，三门峡市陕州区审计局对陕州区生活垃圾填埋场封场项目进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、建设项目概况

陕州区生活垃圾填埋场位于陕州区城区东南部，距城区约5km，原温张公路东侧，范家坡村北约800m处的天然冲沟内，于2008年开始运营，2018年11月停止接收垃圾，进行封场。陕州区生活垃圾填埋场封场项目，主要建设内容为填埋场封场工程（主要包含垃圾堆体修整、封场覆盖系统、填埋气体导排及收集系统、雨水导排系统、环境检测等），生态恢复工程（主要包括封场后绿化等），渗滤液处理系统改造工程以及相应的配套工程等。

二、审计评价

审计结果表明：区城管局在陕州区生活垃圾填埋场封场项目的建设程序、造价审核、资金拨付等方面存在一些问题，需要进一步纠正和改进。

三、审计发现的主要问题及整改情况

(一)未履行基本建设程序即开工建设

1.未按规定办理项目初步设计审批手续

2.施工图未经审查合格即开工

(二)采购活动不规范

1.先实施项目后履行采购程序

2.区城管局将设计工作与审图工作发包给同一家单位

(三)未严格审核竣工结算

1.送审结算中竣工验收合格、事实清楚部分，多计工程价款1542473.63元

2.结算手续不完善、事实不清楚不具备结算条件的部分，涉及工程价款6203107.68元

(四)水污染在线监测系统设备，未发挥作用

(五)垃圾封场后未进行垃圾堆体的沉降监测

三门峡市陕州区审计局已依法出具了审计报告，要求建设单位针对审计发现的问题据实结算，积极自查整改。目前，建设单位正按照审计报告的要求进行落实。