（二〇二三年十二月二十九日公告）

2023年第49号（总第1725号）

9月28日渑池县人民政府副县长张文晓向县十五届人大常委会第十一次会议作《关于渑池县2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。现将有关审计结果公告如下：

按照县委、县政府部署，县审计局依法审计了2022年度县级预算执行和其他财政收支。审计结果表明：面对严峻复杂的外部形势和前所未有的风险挑战，全县各部门在县委、县政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习党的二十大精神，严格执行县十五届人大一次会议有关决议，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重大要求，高效统筹疫情防控和经济社会发展，着力强化财政收支管理，切实提升财政效能和资金效益，全力防范和化解财政领域重大风险，经济运行稳中有进，发展质量稳步提升。

一、县级财政管理审计情况

2022年，县级一般公共预算收入395411万元、支出393149万元；县级政府性基金收入182254万元、支出141183万元；县级社会保险基金收入9698万元、支出6751万元。

审计结果表明，财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，整合财政资源，强化财政收支管理，预算执行和其他财政收支总体较好。但审计也发现一些问题：政府性基金预算执行不均衡、向非预算单位拨款、预算不细化、滞留专项资金、转移支付资金未支付、非税收入未入账、非税收入未入库、社会保险基金未转入社保专户、机关事业单位养老保险基金专户月周转金预留不到位。

二、县级部门预算执行审计情况

采取现场审计和大数据分析核查相结合的方式，重点对6个单位开展了部门预算执行情况审计。从审计情况看，各部门预算管理工作不断加强，预算执行情况总体良好。但也存在预算执行率低、无预算列支、固定资产未入账、往来账款长期挂账未清理、未缴纳会费等问题。

三、重点专项资金审计情况

（一）黄河流域生态保护情况专项审计调查情况

发现的主要问题：

一是加强生态保护修复情况方面，存在未建立黄河流域生态保护和高质量发展领导小组工作推进机制，未及时编制完成黄河流域生态保护和高质量发展规划、３处矿山未进行生态修复治理、黄河流域历史遗留废弃矿山治理项目资金拨付不及时、未编制本地未来十年林业发展规划，未按规定开展本地区湿地保护规划编制、未建立湿地保护修复奖励机制和终身追责机制、未组织开展本行政区域内的湿地资源调查、监测和评估工作、违规种植农作物等问题。

二是强化水资源节约集约利用方面，存在未编制水资源综合规划、水中长期供求计划、水资源保护规划、节水型社会建设规划、农业节水发展规划等水资源专业规划,未编制年度用水计划、未编制城市供水专业规划和城市供水年度建设计划,未开展区域规划水资源论证工作,自备井未按规定封停,计划用水制度执行不到位，农业水价综合改革不到位,项目产权、产权证、奖补政策等改革事项未落实,水资源税、水土保持补偿费征缴不到位。

三是保障黄河安澜方面，存在未按规定建立排水设施地理信息系统，老旧道路８个路段12.8公里未按规定实施雨污分流改造,县域地质灾害防治工作未按规定明确责任主体,４处黄河流域河道存在“四乱”问题,部分河长及巡河员对巡河工作重视不够，巡河责任落实不到位等问题。

四是环境污染系统治理方面，存在违规使用厚度0.01毫米以下地膜,4家畜禽养殖场建设使用污染防治设施不合规、２座城镇污水处理厂运行效能偏低、27个农村污水处理场站未按规定纳入环境影响评价登记管理和排污许可管理、3个农村污水处理场站闲置，周边生活污水无法处理直接排放，且未建立管护机制，项目资金未达效益、未编制城镇排水与污水处理规划等问题。

五是项目建设和资金管理使用方面，存在沿黄公路生态廊道绿化项目超标准预留质量保证金、治理项目资金闲置一年以上，资金使用效益低等问题。

（二）巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴相关政策和资金审计情况

发现的主要问题：一是在巩固拓展脱贫攻坚成果方面,存在“三保障”等兜底保障政策落实有偏差，个别群众饮水困难，特殊教育学校未配备康复医生，医疗保险参保补助发放不到位，产业脱贫绩效差，部分项目进度缓慢和产业项目立项不精准等问题。二是乡村振兴政策落实方面，存在未完成本级农田建设规划编制工作、未落实县级配套资金和管护经费等问题。农机公司深松整地项目规划不合理，户厕改造完成率低、未建立农村生活污水处理设施管护机制、未在农村地区开展垃圾分类减量工作等问题。三是涉农资金管理使用方面，存在应发未发涉农补贴资金、涉农项目建设管理程序不合规不规范等问题。四是乡村产业发展方面，存在农药采购销售信息管理不到位、底数不清、农业生产救灾资金病虫防控药品和服务项目采购程序不合规、未实施绩效管理、农药包装废弃物当做生活垃圾处理，未进行集中回收处理等问题。五是乡村公共文化方面，存在基层公共文化服务体系建设底数不清、未建立县级管护制度、农家书屋闲置、未开展日常管护等问题。

（三）促进就业优先政策落实、就业补助资金和失业保险基金管理使用审计情况

发现的主要问题：存在2021年度未落实脱贫人口跨省就业一次性交通补贴政策、对其他行业部门公益性岗位设置底数未掌握,向不符合条件的人员发放公益岗补贴,创业担保贷款信息未公示,向不符合条件的人员发放失业保险金、企业单位应缴未缴失业保险费等问题。

（四）稳住经济一揽子及接续政策措施审计情况

发现的主要问题：农村道路建设项目未按时建成，未拨付城市交通发展奖励补贴，应发未发农机购置补贴，未按规定时间出台促进房地产业良性循环和健康发展的政策措施，城乡供水保障工程项目推进缓慢，未落实清理规范城镇供水供电供气供暖行业收费具体政策举措等问题。

（五）换道领跑战略落实专项审计情况

发现的主要问题：未按计划开展企业家素质提升培训，部分重点任务未进行分解，未完成市级下达创新平台建设年度目标任务、年度工业投资增长10%以上、规模以上工业增加值增长7%、年度技改投资增长20%以上的目标等问题。

（六）生态环境保护和污染防治专项资金管理使用审计情况

发现的主要问题：部分项目资金未按要求及时支付问题。

（七）灾后恢复重建跟踪审计情况

发现的主要问题：未按实际施工据实结算工程量、报审工程量及综合单价有误等问题。

（八）“三个一批”专项审计情况

发现的主要问题：存在未设立项目服务中心、项目进度缓慢、重复申报项目、不符合达效标准的纳入投产达效项目、投资额不实等问题。

四、重点投资项目审计情况

2022年7月至2023年6月，完成了县政府投资的醴泉西区棚户区改造、韶州中学教学楼及附属配套设施和仰韶村考古遗址公园环境整治及基础设施等项目审计，审计金额92745.09万元，审减率17.11%，为财政节约资金15867.93万元。

五、审计建议

（一）加强预算管理，强化预算约束。进一步提升预算编制科学化、规范化、精细化水平，全面提高预算编制的准确性，强化预算刚性约束，硬化预算执行。坚持优化结构、盘活存量、用好增量，提高政策和资金的指向性、精准性、有效性，进一步增强财政统筹能力，提高财政资金使用效益，确保财政经济运行可持续。

（二）坚守底线思维，防范风险隐患。加强对非税收入的征缴管理，及时将收入缴入国库。强化政府专项债券项目和预算支出的监督管理，加强各环节、各部门单位的沟通协调，利用好各类监督成果，形成监督合力，防范财政运行风险。   

（三）完善落实整改机制，提升审计整改成效。建立健全审计查出问题整改长效机制，夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，形成边审边改、持续整改、定期“回头看”的整改闭环。对于体制、机制性问题，应加强对有关问题的分析和研究，强化源头治理，切实把问题整改同完善制度结合起来，推动问题整改长效化。

本报告反映的是2022年度县级预算执行和其他财政收支情况审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告。有关部门和单位正在积极整改。县审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。