（二〇一九年十一月七日公告）

2019年第51号（总第1037号）

    根据《中华人民共和国审计法》十六条的规定和中共三门峡市纪律检查委员会、监察委员会、审计局、财政局《关于印发<全市乡镇财政资金管理使用情况专项检查（审计）工作方案>的通知》（三纪发〔2019〕4号）要求，2019年6月10日至2019年7月15日，三门峡市审计局派出审计组对三门峡市经济开发区2018年度乡镇财政资金管理使用情况进行审计，重点审计了乡镇财政资金收支的真实性、安全性和效益性。重要事项追溯到以前年度或延伸审计相关单位。现将审计结果公告如下：

    一、基本情况

    三门峡市经济开发区所辖经济开发区社会事业局和向阳街道办事处。经济开发区社会事业局和向阳街道办事处所属部门编制87人，实有41人，空编46人。2018年经济开发区社会事业局和向阳街道办事处财政支出515.44万元，其中：基本支出401.21万元（人员经费277.5万元、日常公用经费123.71万元），项目支出114.23万（基本建设类项目0万元、行政事业类项目114.23万元）。

    二、审计评价意见

    从审计情况看，三门峡市经济开发区所辖部门能够稳步推进国库集中收付制度的落实，同时区级财政已强化对部门财政资金的监督，整体乡镇财政资金收支情况较为规范，基本上遵循了各项财务制度和上级部门对财政资金使用的要求。

    审计结果表明，三门峡市经济开发区所辖乡镇政府提供的会计资料和其他证明材料,基本能够真实反映其财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度，基本遵守了有关财经法规。本次审计发现存在违规发放补助、未履行政府采购手续、未按规定发放抚恤金等问题。

    三、审计发现的主要问题及处理意见

   （一）未按规定发放抚恤金0.63万元

   （二）监理未履行招投标程序

    2018年2月，经开区社会事业局付向阳九组排水管及三里桥金线渠改造监理费1万元，无监理招投标。

   （三）无预算支出207.93万元

    对审计发现问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对经开区管委会提出整改建议，经开区管委会已按要求，对存在问题进行积极整改。

                                                                                                                                                     三门峡市审计局

                                                                                                                                                     2019年11月4日