（二〇一九年十二月二十五日公告）

2019年第183号（总第1169号）

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定，我局派出审计组，自2019年8月29日至11月28日，对三门峡市商务中心区建设运行情况（主要是2017至2018年）进行了专项审计调查，现将审计结果公告如下。

    一、基本情况

（一）筹建情况

2011年9月，我市决定建设三门峡市商务中心区（以下简称市商务中心区）。2012年5月，市商务中心区发展规划第一个获得省政府的批准。市商务中心区规划以发展商务办公、金融会展、商贸流通、高端商住、文化娱乐、休闲购物为主，建成后将成为环境优美、交通便捷、设施完善的经济转型发展核心区。2013年底，由于经济下行地产行业萧条等多种因素，市商务中心区建设受到严重影响，直至2017年房地产市场回暖和市委、市政府的高度重视，加快了市商务中心区的建设步伐。

目前市商务中心区的范围是：东至上阳路、西至新规划的G209国道、南至郑西高铁、北至陕州大道，总面积约11平方公里，涉及拆迁6个村庄，其中陕州区3个，湖滨区2个，开发区1个，规划人口10万人。

从市商务中心区筹建开始至2017年6月，所有的征地拆迁和各项建设由市城建投资开发有限公司（以下简称市城投公司）负责实施，市住房保障中心负责建设了滨河新城、龙湖新城(龙湖家园)两个安置社区和龙湖小学、滨河小学、初级中学及召公岛小学（与剑桥集团合作办学的剑桥中学、剑桥小学）4个学校。

（二）人员编制情况

市商务中心区建设指挥部办公室主要负责商务中心区区域内招商引资及招商项目服务工作；承办商务中心区各类规划的编制、实施；负责区域内基础设施、公用设施以及入驻项目的建设管理工作；负责区域内市容管理等工作。核定编制28人(行政编制11人、事业编制17人)。内设5个工作组(综合组、招商组、规划组、建设组、执法管理组)下属事业单位1个(社会事业管理办公室)，在编人员21人、借调人员16人、聘用人员8人、劳务派遣人员28人。

独立核算单位和项目共5个，包括市商务中心区指挥部办公室、社会事业管理办公室、市住房保障中心建设的项目、甘棠桥建设项目和庙底沟文化旅游产业园项目。

（三）规划建设情况

1.规划许可情况

市商务中心区成立至今，共办理建设用地规划许可证144个，总用地面积约7095.5亩；办理建设工程规划许可证112个，建筑面积892.78万平方米。

2.土地出让情况

市商务中心区成立至今，共征收湖滨区、陕州区、开发区土地11760.31亩。其中，已报批土地8548.96亩，未报批土地3200亩。已签约项目挂牌出让土地4826.52亩，成交金额528615.9万元。道路、绿地、公园基础设施建设用地3083.44亩。截至审计时，市商务中心区剩余土地约2954亩，可供出让土地约1354亩。

3.拆迁安置情况

市商务中心区成立以来，共拆迁6个村庄，其中陕州区3个，湖滨区2个，开发区1个。被拆迁村民共3505户，10272人，拆迁面积约98.99万平方米。拆迁国有土地上及集体土地上企业共计577家，拆迁面积约99万平方米。迁坟7200余座。拆迁小学2所，中学1所。建设了滨河新城、龙湖新城(龙湖家园)两个安置社区，建设安置房3702套，面积38.15万平方米。

4.基础设施建设情况

经过8年的建设发展，商务中心区已形成迎宾大道、大岭南路、中心大道、甘山路等五纵五横城市道路主框架，20余条支线道路也已基本建成，甘棠路立交桥和望湖路天桥均已建成并投入使用；以欢乐谷、苍龙谷、明珠广场、高铁站广场、苍龙涧河公园为代表的绿化景观体系已经建成，青龙谷公园、庙底沟文化遗址公园正在建设；第四水厂及配套管网已经建成，高压输电走廊及区域电网投入运行，供热、供气、供水已经实现全覆盖；龙湖小学、滨河小学以及剑桥中学、剑桥小学均已招生；黄河三门峡商务中心区医院建设顺利；22座公厕和2座垃圾中转站已全部建成投入使用。

5.招商项目建设情况

随着商务中心区基础设施建设的逐步完善和房地产形势的回暖，为商务中心区的地产形势起到了很好的拉动作用。截至目前，商务中心区共签约招商项目94个，签约投资金额约540亿元。目前已有26个项目建成并投入使用，竣工面积约320万平米；61个项目正在建设，在建面积约550万平方米，现已有300余栋大楼主体封顶，完成建设投资约270亿元。

（四）资金来源及运用情况

资金来源共计657042.03万元（截至2019年6月），其中：

1.返还土地出让金等拨款收入380252.77万元

⑴市财政拨入资金304551.07万元（市商务区账面数）；

⑵陕县财政拨入土地出让金74815.4万元（市城投公司账面数）；

⑶黄河三门峡医院土地划拨价款886.3万元（市城投公司账面数）。

2.银行贷款88500万元（市城投公司账面数）

3.借款120700万元（市城投公司账面数）

4.其他拨款21889.26万元（市城投公司账面数）

5.履约保证金45700万元（商务区及城投公司账面数）

资金运用共计657041.64万元（截至2019年6月），其中：

1.各项支出599773.87万元

⑴征地拆迁补偿支出239449.16万元；

⑵项目建设支出346141.3万元；

⑶其他支出13868.41万元；

⑷设备材料采购315万元。

2.应收款项支出28978.97万元

⑴市商务区18895.97万元；

⑵市城投公司5083万元；

⑶付S245改线资金5000万。

3.结转资金28288.8万元

⑴市商务区4957.51万元；

⑵庙底沟项目1822.64万元；

⑶市住房保障中心项目858.65万元；

⑷市城投公司20650万元。

 (五)债权及债务情况

截至2019年6月30日，市商务中心区债权债务情况明细如下：

1．债权余额136549万元

(1)市财政未清算土地出让金68959万元；

(2)市财政应清算金渠集团土地出让收益23567万元；

(3)市投资集团留用返还土地出让金30000万元（按三财预(2017)864号文拨市商务中心区）；

(4)市财政应返还城市配套费8023万元；

(5)不应由商务中心区承担的S245改线资金6000万元。

2、债务余额354765.57万元

(1)市城投公司借款120700万元；

(2)银行贷款88500万元；

(3)履约保证金45700万元；

(4)应付款项99865.57万元；

①征地拆迁补偿未付款15476.71万元；

②建设项目未付款73789.61万元；

③设备采购未付款325.9万元；

④原新区借款本息6923.35万元；

⑤市住房保障中心建设4所学校应付城市基础设施配套费及人防易地建设费3350万元。

债权合计164837.8万元（债权余额136549万元、结转资金28288.8万元），债务合计354765.57万元。债权债务相抵后，余额为负债189927.77万元。

二、审计评价意见

市商务中心区建设运行过程中，基本能够贯彻执行上级有关政策，履行部门职责，较好遵守了有关法律、法规和有关制度，比较真实地反映了建设资金的来源、运用及资产负债情况。但在财务收支和项目建设中也还存在履职不到位，未征、缓征城市基础设施配套费；部分建设项目未按规定招标投标；部分建设项目未按规定办理相关许可手续等问题。

以上报告中债权债务情况，主要是为了摸清家底，为市委、市政府决策提供服务。由于市商务中心区建设时间跨度大，涉及单位多，资金交叉复杂，审计组掌握资料有限等因素，只作为相关单位结算参考，最终应据实结算。

三、审计调查发现的问题和处理意见

(一) 履职不到位，未征、缓征城市基础设施配套费10360.89万元

(二) 应付款长期挂账6225145.15元

(三) 12座公厕项目未按规定招标投标

(四) 26个基础设施建设项目未按规定办理土地使用权证

(五) 25个基础设施建设项目未按规定办理建设用地规划许可证

(六) 28个建设项目未按规定办理建设工程规划许可证

(七) 37个建设项目未按规定办理建筑工程施工许可证

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对三门峡市商务中心区建设指挥部办公室提出了整改建议，市商务中心区建设指挥部办公室已按要求，对存在的问题正在积极整改。

                             三门峡市审计局

                             2019年12月23日