（二〇二二年五月三十日公告）

2022年第1号（总第1588号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，三门峡市审计局派出审计组，自2022年1月14日至2月28日，对三门峡市水利局2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了市涧河管理处、市水土保持预防监督监测站、市计划节约用水服务中心、市水政水资源监察大队4个所属二级机构。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

三门峡市水利局是市政府主管水行政的职能部门，统一管理全市水资源和河道、水库，主管全市防汛抗旱和水土保持工作，负责全市移民和水利行业管理工作。市水利局机关为正县级，经费实行全额预算管理，内设12个科室，编制31人，其中行政编制29人、工勤编制2人，实有26人。下设9个事业单位。除涧河管理处外，其他8个事业单位财务由局机关财务科统一管理。

二、2021年度预算执行及审计评价意见

（一）单位预算执行基本情况

2021年，市财政局批复市水利局年初预算709.63万元，当年追加预算收入819.24万元，当年预算收入总计1528.87万元；当年实际收入1519.94万元；当年实际支出1382.75万元，其中使用上年结转资金43.26万元，当年预算支出1339.49万元；年底财政拨款结余结转183.66万元，其中财政收回当年结余3.21万元，结转下年资金180.45万元。年度预算执行率87.61%。  

2021年，市水利局 “三公经费”年初预算6.33万元，其中公务招待费年初预算0.33万元，公务用车运行及维护费年初预算6万元，无公务出国（境）费用预算；“三公经费”实际支出1.37万元，全部为公务用车运行及维护费，无公务招待费和公务出国（境）费用支出。“三公经费”支出较上年降低79.27%。

（二）审计评价意见

审计结果表明，市水利局2021年财政预算执行和其他财政收支情况总体良好，内部管理比较规范，财务会计资料基本真实反映了财务收支情况。但审计也发现存在超预算无预算列支、在所属二级机构列支局机关费用、违规向下级单位拨付水利发展资金等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算执行方面

1.超预算列支29.94万元

2.无预算列支1.76万元

3.在所属二级机构列支局机关费用18.8万元

4.基本支出占用项目经费7.74万元

5.大额资金支出4.5万元未经领导班子集体研究

6.违规向下级单位拨付水利发展资金340万元

7.住宿费0.83万元未按规定使用公务卡结算

（二）预算绩效管理方面

2021年，市水利局未结合部门实际情况，制定本部门绩效目标管理具体办法。

（三）其他方面

1.往来款长期挂账未清理

2.应缴未缴财政款0.46万元

3.未明确网络安全工作机构和直接负责人，网络安全管理防护工作经费保障不足

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对市水利局提出了整改建议。目前，该单位正在按照审计报告的要求进行整改。

               三门峡市审计局

                2022年5月30日