（二〇二二年十二月三十日公告）

2022年第76号（总第1663号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，三门峡市审计局派出审计组，自2022年1月20日至2022年2月26日，对三门峡市残疾人联合会（以下简称：市残联）2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市残联是将残疾人自身代表组织、社会福利团体和事业管理机构融为一体的残疾人事业团体，列群团机构序列，由市政府管理。为正处级单位，是市财政一级预算单位。

市残联内设办公室、教育就业部（康复部）、组联维权部，另设机关党总支一个；下设两个财务不独立核算的直属事业单位：三门峡市残疾人康复教育研究中心和三门峡市残疾人就业服务中心。

市残联机关参公事业编制12名。暂核定理事长1名，副理事长2名；正科级领导职数4名（含机关党总支专职副书记1名），副科级领导职数1名。目前实有在职人员12名（含市人大信访室主任1名），其中：班子成员4 名（包括党组书记1 名，理事长1名，副理事长2名），正科级干部2名、副科级干部2名。退休人员11名。

市残疾人就业服务中心全供事业编制5名，核定主任1名。目前，实有在职人员5名，其中：正科级干部1名。2022年2月8日新到岗1名公开招聘工作人员，编制及工资手续正在办理。退休人员1名。市残疾人康复教育研究中心核定全供事业编制15名，核定主任1名，副主任2。目前，实有在职人员14名，其中：主任1名，副主任2名。

二、2021年度预算执行及审计评价意见

（一）单位预算执行基本情况

市残联提供的相关预算文件及追加预算文件显示：2021年市财政下达该部门支出预算785.90万元，其中基本支出465.90万元、项目支出320万元。年度追加预算（项目支出）146.83万元、三门峡市残疾人康复教育中心建设项目1000万元地方政府债券。以上共计预算支出1932.73万元。

上年结转结余1715.90万元（其中：财政应返还额度1690.96万元）。该单位2021年当年实际预算收入1756.90万元（其中：财政拨款预算收入1755.70万元、上级补助预算收入1万元、其它预算收入0.2万元），上年度财政应返还额度1690.96万元。年度支出合计3429.90万元，其中，一般公共预算支出3213.73万元（包括基本支出569.79万元、项目支出2643.94万元）、政府性基金预算支出216.17万元（均为项目支出）。

市残联零余额账户用款额度-财政收回当年指标93.54万元。该单位2021年度预算收入数为：1756.90万元，加上93.54万元共计1850.44万元。

市残联年度预算执行率为年度支出3429.90万元，减去上年度财政应返还额度1690.96万元，除以2021年度预算及追加预算数1932.7301万元，即90%。

（二）审计评价意见

审计结果表明，市残联及所属二级机构2021年财政预算执行和其他财政收支情况总体良好，内部管理比较规范，内部控制制度比较健全，制度的落实也基本到位。单位的财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实反映了财政收支情况。但也存在预算编制不科学、超预算支出、应列未列固定资产等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算执行方面

1.2020年度财政资金结转和结余1715.9万元，未纳入2021年度财政预算。

2.未及时向社会公开部门2021年部门预算和“三公”经费预算。

3.“三公一费”超预算支出41312.57元。

4.应列未列固定资产共计14956元。

（二）其他方面

1.以前年度审计整改尚未整改到位。

2.信息化系统建设和使用绩效情况中，2021年未开展网络安全应急演练。

3.市残联未设立内部审计机构、未配备内部审计人员，同时也未建立内部审计制度及开展内部审计监督工作。

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对市残联提出了整改建议。目前，该单位正在按照审计报告的要求进行整改。