（二〇二二年十一月二十一日公告）

2022年第72号（总第1659号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，三门峡市审计局自2022年4月21日至6月15日，对三门峡市公共资源交易中心（以下简称市公共资源交易中心）2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市公共资源交易中心是市政府直属公益一类事业单位，机构规格相当于正处级，经费实行财政全额预算管理。中心内设办公室、科技信息科、计划财务科、区域协作科等9个职能科室，下设三门峡市政府采购服务中心1个归口预算管理单位。

市公共资源交易中心事业编制54名，其中：主任1名，副主任3名，正科级职数10名，副科级职数12名，其他人员28名。截至2021年底，市公共资源交易中心在编人员51名，其中：主任1名，副主任2名，正科级7名，副科级10名，其他人员31名。

二、2021年度预算执行及审计评价意见

（一）单位预算执行基本情况

2021年，市财政批复市公共资源交易中心年初预算1111.97万元（一般公共预算收入1111.97万元），当年追加预算1454.45万元。2021年，市公共资源交易中心预算收入合计2566.42万元。2021年，市公共资源交易中心全年收入合计1685.66万元，实际支出1684.16万元，2021年底财政拨款结余857.13万元由财政收回。市公共资源交易中心2021年度预算执行率65.62%。

2021年，市公共资源交易中心“三公经费”年初预算13.45万元，其中：公务接待费0.45万元、公务用车运行维护费13万元、无因公出国（境）费用和公务用车购置预算。依据《三门峡市公共资源交易中心关于调整部门预算的请示》（三公资〔2021〕37号），2021年公务用车购置预算数调整为48万元。调整后，“三公经费”预算合计61.45万元。当年“三公经费”实际支出51.73万元，其中：公务用车运行维护费12.75万元、公务用车购置费38.98万元、无公务招待费和因公出国（境）费用支出。“三公经费”支出较上年增加687.7%。

2021年，市公共资源交易中心会议费年初预算0万元，实际支出1.53万元，较2020年增加413.36%；培训费年初预算43万元，实际支出45.33万元，较2020年增加168.2%；差旅费年初预算0万元，实际支出14.20万元，较2020年降低9.26%。

（二）审计评价意见

市公共资源交易中心2021年度预算执行和其他财政财务收支总体情况较好，部门2020年度决算及2021年度预算按要求及时进行公开，财务报告、报表、会计凭证和其他证明材料基本真实完整反映部门财政财务收支执行情况。但仍存在预算编制不合理，预算支出控制不到位等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面

市公共资源交易中心2021年预算编制不合理。

 （二）预算执行方面

市公共资源交易中心2021年度超预算列支8.19万元。

（三）预算绩效管理方面

市公共资源交易中心2021年度专项资金执行率低。

（四）财政存量资金管理情况

市公共资源交易中心应缴未缴财政款3.2万元。

（五）单位内部审计情况方面

市公共资源交易中心未设立内部审计机构、未配备内部审计人员，同时未建立内部审计制度。

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对市公共资源交易中心提出了整改建议，市公共资源交易中心已按照要求完成整改。

三门峡市审计局

                             2022年11月21日