（二〇二二年十二月三十日公告）

2022年第86号（总第1673号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，三门峡市审计局派出审计组于2022年1月14日至5月31日，对三门峡市商务局（以下简称：市商务局）2021年度预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到三门峡市商务局的支持和配合，进展顺利。市商务局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作了书面承诺。三门峡市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）单位基本情况

市商务局是统一管理全市国内外贸易、国际经济合作工作的市政府正处级工作部门，是市财政一级预算单位，内设办公室、人事科、财务科、对外开放服务办公室、机关党委等17个科室。下属六个非独立核算事业单位，分别是中国国际贸易促进委员会河南省三门峡市委员会、三门峡市人民政府驻深圳联络处、三门峡市人民政府驻上海联络处、三门峡市商务稽查支队、三门峡市外（台）商投诉和投资服务中心、三门峡市经济合作服务中心。

（二）“三公”经费预算编制情况

2021年市商务局“三公”经费编制预算共计1103029元，其中，公务接待费1000000元，公务用车运行维护费103029元，因公出国（境）费用0元。

（三）单位预算执行情况

2021年市商务局预算29213342元（包含上年结转资金2024539元，年初预算13291655元，追加预算13897148元），实际支出30861357.05元，执行比例105.64%。其中：基本支出预算13098203元（包含年初预算12991655元，追加预算106548元），实际支出14105363.01元，执行比例107.69%；项目支出预算16115139元（包含上年结转资金2024539元，年初预算300000元，追加预算13790600元），实际支出16755994.04元，执行比例103.98%。

二、审计评价意见

审计结果表明，市商务局2021年财政预算执行和其他财政收支情况总体良好，各项财政财经制度得到较好落实，内部管理比较规范，财务报表、账薄、凭证等会计资料基本真实地反映了单位的财政收支情况，但也存在无预算支出、挤占项目经费、往来账款长期挂账等问题。

三、审计发现的主要问题

1.挤占项目经费843331.93元

2.扩大开支范围103219元

（1）公用经费列支公务灶工资、用品等95719元

（2）公用经费列支退休人员蛋糕卡款7500元

3.无预算列支89936元

（1）无预算列支因公出国（境）费用29250元

（2）无预算列支政府采购办公设备60686元

4.往来账款长期挂账24910057.51元

5.未建立内部审计制度及开展内部审计监督工作

6.以往审计和巡察与审计监督内容相关问题未全部整改到位

对审计发现的问题，三门峡市审计局已依法出具审计报告，并对市商务局提出了整改建议，市商务局已按要求，对存在的问题已经整改。

                            三门峡市审计局

                             2022年8月8日