（二〇二一年十二月二十九日公告）

2021年第148号（总第1577号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，卢氏县审计局派出审计组，对杜关镇人民政府2020年度财政决算及其他财政收支情况依法进行送达审计，审计了杜关镇政府本级所属部门，并对重要审计事项进行了延伸和追溯。现将审计情况公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）机构编制情况

杜关镇镇人民政府，机关行政编制 22人，工勤编制 2人，设综合办公室、党建办公室、社会事务办公室、应急管理办公室、文化旅游办公室、经济发展办公室、扶贫办 7 个内部机构，现有人员 21人。所属便民服务中心、社会治安综合治理中心、综合行政执法队、农业服务中心、村镇建设服务中心6个事业单位编制 45人，实有 19人。

杜关镇人民政府及所属机构共设有6 套账，所属事业单位财务独立核算，由镇财政所使用财务会计核算软件记账。

（二）2020年预决算情况

2020年度年初结转结余540.75万元，收入年初预算数2941.77万元，收入调整预算数3855.94万元，收入决算数3855.94万元；支出年初预算数2941.77万元，支出调整预算数4396.70万元，支出决算数3584.64万元；年末结转结余812.05万元。2020年度支出决算总额中基本支出 1310.47万元，项目支出2274.17万元；一般公共预算财政拨款支出3477.62万元，政府基金预算拨款支出107.02万元。

截至审计日2021年11月20日，杜关镇政府账外欠款1586619.5元（应付企业、职工账款）。

（三）“三公两费”经费情况

2020年度“三 公两费”经费财政拨款支出预算为8.78万元，支出决算为4.88万元，完成预算的55.6%。2020年度“三公两费”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是压缩支出。

2020年度“三公两费”经费财政拨款支出决算中，无因公出国（境）费、无会议费；培训费支出决算0.4万元，年初无预算；公务用车购置及运行费支出决算3.93万元，完成预算的56.3%；公务接待费支出决算0.95万元，完成预算的52.78%。

二、审计评价意见

审计结果表明，杜关镇政府及所部门提供的会计资料和其他证明材料基本能够真实反映其财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度，基本遵守了有关财经法规。但审计也发现杜关镇政府及所属部门还存在变相列支费用、固定资产管理账实不符、政府采购政策执行不到位等问题，需要纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）重复发放工资9000元

（二）多报销费用53421.41元

（三）敬老院购岗人员未在敬老院服务

（四）变相列支费用94563元

（五）超范围报销其他单位费用2180元

（六） 加油卡管理、支出不规范

1.公务加油卡管理不规范

2.公务加油卡支出不规范。2020年列支公务公车加油费42370元，无派车登记表。

（七）超预算列支公务接待费106057.79元，超预算列支公车运行维护费 13655.3元

（八）政府采购政策执行不到位

1.未执行网上采购22370元

2.询价流于形式，涉及金额32600元

（九）无公函列支接待费132044元

（十）财务管理不规范5201943.97元

（十一）固定资产管理账实不符

1.杜关镇敬老院楼房及修缮工程128642.01元未计固定资产

2.杜关镇政府及部分站所2017至2019年打印机、电脑等固定资产91988.4元未入账

（十二）会计凭证与账簿登记不一致

四、审计建议

（一）认真研究、落实扶贫、惠农、乡村振兴各项政策。

（二）规范财务管理。

（三）加强政府采购管理。

（四）完善公务接待制度。

（五）夯实会计基础。

五、审计整改情况

对审计发现的问题，卢氏县审计局已依法出具审计报告，并提出纠正、处理意见，杜关镇人民政府审计期间对上述重复发放工资、多报销费用等10项问题已整改，剩余2项问题后期按规定整改。