（二〇二二年十二月九日公告）

2022年第19号（总第1606号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，三门峡市陕州区审计局派出审计组，自2022年5月5日至2022年6月30日，对三门峡市陕州区退役军人事务局（以下简称区退役军人事务局）2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区退役军人事务局及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

区退役军人事务局是区政府工作部门，主要职责是贯彻落实党中央关于退役军人事务工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强对退役军人事务工作的集中统一领导。区退役军人事务局内设5个科室，分别是：办公室（政策法规科、政务服务科）、思想政治和权益维护科、移交安置和创业就业科、优抚与褒扬科（军需服务管理科、双拥工作科）、机关党支部。下属事业单位2个，分别是：三门峡市陕州区退役军人服务中心（股级）、陕州烈士陵园管理处（副科级）。

截至2021年底，区退役军人事务局及其下属机构共有人员编制17名，其中：行政编制6名，财政全供事业编制11名（区退役军人服务中心7名、陕州烈士陵园管理处4名）；实有15人，其中：行政编制6人，财政全供事业编制9人。

（一）财政部门批复的部门预算情况和财政收支情况

2021年度区退役军人事务局经区财政局批复的部门预算：年初收入预算为2,649,203.97元，即财政拨款2,649,203.97元；年初支出预算为2,649,203.97元，其中：工资福利支出1,784,782.47元、商品和服务支出111,421.50元、对个人和家庭的补助3,000.00元、项目支出750,000.00元。

2021年度区退役军人事务局收入费用表反映，收入35,497,308.86元，全部为财政补助收入；费用35,537,314.73元，其中工资福利支出1,520,192.88元、商品和服务支出1,181,733.96元、对个人和家庭的补助25,750,676.84元、资本性支出7,050,646.25元、其他支出9,705.15元、固定资产折旧24,359.65元；本期盈余-40,005.87元。

（二）2021年底资产负债情况

 2021年度区退役军人事务局资产负债表反映，截至2021年底，总资产11,893,153.57元，其中：银行存款31,384.38元，固定资产净值88,829.32元，在建工程11,772,939.87元；负债41,228.20元，其中：应付职工薪酬22,623.60元，其他应付款18,604.60元；净资产11,851,925.37元，即：累计盈余11,851,925.37元。

（三）“三公经费”及会议费列支情况

区退役军人事务局报表及相关财务资料反映，2021年度公务接待费670.00元，占商品和服务支出1,181,733.96的0.05%；公车运行维护费5,400.00元，占商品和服务支出的0.46%；因公出国（境）费用0元。会议费0元。

二、审计评价意见

审计结果表明，区退役军人事务局提供的会计资料基本真实地反映了单位收支情况，财政收支基本符合国家财经法规。但审计中也发现区退役军人事务局存在公务接待费报销手续不规范、多报销差旅费等问题。

三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见

（一）公务接待费报销手续不规范670.00元。

（二）违规多报销差旅费210.00元。

（三）超出范围和限额使用现金12,200.00元。

（四）超预算列支福利费20,812.10元。

（五）原始凭证报销手续不规范38,744.00元。

（六）违规发放培训费及生活补助2,740.00元。

（七）多列支“光荣之家”牌悬挂费用26,440.20元。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，审计机关已依法出具了审计报告，并提出了处理意见和整改建议，审计期间，区退役军人事务局积极整改，针对公务接待费报销手续不规范670.00元、原始凭证报销手续不规范38,744.00元和多列支“光荣之家”牌悬挂费用26,440.20元的问题，已全部收回并上缴财政。

                                 三门峡市陕州区审计局