（二〇二二年十二月二十日公告）

2022年第28号（总第1615号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，卢氏县审计局对文峪乡人民政府2021年度财政决算及其他财政收支情况依法进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第四十条规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

文峪乡位于卢氏县东部，洛河南岸，总面积237平方公里，辖共有22个行政村(社区)。2020年全国第七次人口普查，总人口31314人，常住人口24300人。文峪乡人民政府，核定机关行政编制22人，实有23人（含工勤 1人），内设综合办公室、党建办公室、社会事务办公室、应急管理办公室、文化和旅游开发办公室、经济发展办公室、乡村振兴办（原扶贫办）7个内部机构。下设便民服务中心、社会治安综合治理中心、综合行政执法队、农业服务中心、村镇建设服务中心5个事业单位，核定编制53人，实有41人。

（二）部门（单位）预决算情况

2021年度调整后年初结转结余398.37万元，收入年初预算数2517.01万元，收入调整预算数2689.87万元，收入决算数2689.87万元；支出年初预算数2517.01万元，支出调整预算数3088.24万元，支出决算数2517.01万元；年末结转结余571.23万元。2021年度支出决算总额中基本支出1121.17万元，项目支出1395.84万元；一般公共预算财政拨款支出2249.23万元，政府基金预算拨款支出267.78万元。

（三）“三公两费”情况

2021年度“三公两费”经费财政拨款支出决算中，无因公出国（境）费、公务接待费和会议费。公务用车购置及运行维护费支出决算23.99万元，培训费支出决算0.69万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，文峪乡人民政府提供的会计资料和其他证明材料基本能够真实反映其财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度，基本遵守了有关财经法规。但审计也发现文峪乡人民政府还存在挤占挪用专项资金、资产管理不规范、会计基础工作薄弱等问题，需要纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）拖欠村组征地补偿款、农户赔偿款565900元

（二）挤占挪用专项资金123736元

（三）重复报销物业费，涉及金额912元

（四）收支未入账12000元

（五）结余资金超过2年未向县财政缴回286586.14元

（六）公务接待不规范

（七）公务用车及加油卡管理不规范

（八）资产管理不规范

（九）政府采购项目不规范

（十）项目支出资料混乱，存在先实施后完善手续的现象

（十一）会计基础工作薄弱

（十二）财政专项扶贫资金未按时收回

四、审计建议

（一）加强专项资金管理，严格执行预算法、预算法实施条例等财经法规，严格按照资金范围使用、安排资金，加强五保供养等专项资金监管力度，确保专款专用。

（二）建立健全内控管理机制，做好会计基础性工作。严格执行公务接待、公务用车规定，规范油卡使用和车辆租赁管理，加强对报账资料的基础性审核，确保原始凭据真实、合规。

（三）加强固定资产动态管理。定期核查固定资产，防止出现资产监管盲区，及时调增、调减固定资产，提高资产使用效率，确保账实相符。

五、审计整改情况

对审计发现的问题，卢氏县审计局已依法出具审计报告，并提出纠正、处理意见，文峪乡人民政府审计期间对上述重复报销物业费、公务接待不规范、公务用车及加油卡管理不规范、政府采购项目不规范等6项问题已整改，对剩余的6项问题后期按规定进行整改。

卢氏县审计局          

2022年12月20日