（二〇二二年十二月二十四日公告）

2022年第29号（总第1616号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，三门峡市陕州区审计局派出审计组，自2022年2月21日至2022年5月20日，对三门峡市陕州区第一人民医院2021年度财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。三门峡市陕州区第一人民医院（以下简称区第一人民医院）对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

区第一人民医院是一所集医疗、教学、科研、急救等工作于一体的现代化综合性二级甲等医院，2011年5月与三门峡市第三人民医院进行合作办院，占地面积150余亩，床位230张，设置36个业务科室（21个临床科室、13个医药技科室、2个其他业务科室）、27个机关职能科室。区第一人民医院核定事业编制150名，截止2021年12月31日，全院职工412人，其中：在编人员155名（管理岗1人，专业技术岗133人，工勤技能岗21人），聘用人员253人，外聘专家4人。

区第一人民医院和三门峡第三人民医院进行合作办院后，财务实行两套账并行的方法进行核算，原三院旧址科室收入与铁路医保、市医保收入计入三门峡市第三人民医院，新院区收入记入区第一人民医院，药品及耗材记在三院账套内。

（一）2021年度财务收支情况

2021年度，本期收入20,479.88万元，其中：财政拨款收入10,500.22万元，事业收入（医疗收入）9,892.69万元，上级补助收入0.75万元，非同级财政拨款收入50.53万元，利息收入4.09万元，其他收入31.60万元；本期费用11,721.52万元，其中业务活动费用9423.97万元，单位管理费用1,173.51万元，其他费用1,124.04万元，本期盈余8,758.36万元（财政项目盈余9,561.94万元，医疗盈余-803.58万元）。

（二）2021年底资产负债情况

截止2021年底，资产总额45,062.28万元，负债总额28,781.37万元，净资产16,280.91万元，其中：累计盈余16,270.53万元（财政项目盈余22,142.05万元，医疗盈余717.67万元，新旧转换盈余-6,589.19万元），专用基金10.38万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，区第一人民医院基本重视财务管理工作，财务收支基本符合国家财经法规。但审计也发现区第一人民医院存在超标准结算中医诊疗项目费用、违规收费、应计未记固定资产等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）超标准结算中医诊疗项目费用11,856.00元

（二）违规收费13,800.00元

（三）未缴纳个人所得税

    （四）应缴未缴非税收入21,000.00元

    （五）国有资产出租未收取租金，造成资产收益流失。

（六）公务接待费报销手续不规范14,951.50元

（七）单位职工借款长期未清理203,102.94元

（八）应计未记固定资产97,180.00元

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，三门峡市陕州区审计局已依法出具审计报告，并对区第一人民医院提出了整改建议，该单位已按要求，对应计未记固定资产问题已经整改，其余问题正在进行整改。

                                                         三门峡市陕州区审计局