（二〇二二年十二月二十八日公告）

2022年第54号（总第1641号）

根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将灵宝市水利局2021年度预算执行情况审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）内设机构及人员编制情况

水利局为正科级单位，经费实行财政全额预算管理，内设7个科室，核定数行政编制15人、工勤编制1人，实有13人。下设10个事业单位，其中：灵宝市白虎潭管理所（以下简称白虎潭管理所）、灵宝市跃进渠太平渠灌区管理所（以下简称跃进渠管理所）独立核算，其他8个事业单位与水利局机关合署办公，财务由局机关财务科统一核算管理，分设水利局机关、灵宝市水土保持监督站（以下简称水保站）、农水技术推广站（以下简称推广站）三个账套，其中：水利局机关账套用于核算局机关行政人员经费及项目支出；水保站和农技站账套用于核算下属单位事业编制人员经费支出。

（二）主要职责

水利局的主要职能是贯彻执行党和国家、省、市各级有关水利工作方针政策，统一管理全市水资源、河道及水库，负责全市水资源保护、节约用水、防汛抗旱、水土保持、农村水利水电等工作，承担全市水利行业管理工作。

（三）预算执行情况

水利局属一级预算单位。2021年预算批复482万元，当年追加预算收入12270.14万元，当年预算收入总计12752.14万元；当年实际收入11647.12万元；当年实际支出11647.12万元，其中使用上年结转资金1453万元，当年预算支出10194万元；年底财政拨款结余结转8498.03万元，其中财政收回当年结余1333.03万元，结转下年资金1449.33万元。年底预算执行率91.33%。

二、审计评价意见

审计结果表明，水利局2021年财政预算执行和其他财政收支情况总体良好，内部管理比较规范，财务会计资料基本真实反映了财务收支情况。但审计也发现还存在预算编制不合理、超预算无预算列支费用等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面

1.预算编制不合理，涉及金额93.3万元

2.一般公共预算“三公”经费对外公开不实

3.未按规定公开部门预算、决算

（二）预算管理方面

1.漏记或少计收入10.01万元

2.行政事业性收费98.91万元未记账

3.应收未收水土保持补偿费70.63万元。

（三）预算执行方面

1.无预算、超预算列支公车运行维护费13.13万元

2.违规列支非本单位人员费用5.21万元

3.违规将下属事业单位工资款37.93万元转入个人银行结算账户。

4.原始凭证不合规、涉及金额2.3万元

5.一般性支出压减比例不达标

（四）决算编制方面

1.未根据年初预算批复文件编制部门决算相应数据。

2.未按规定编制决算报表

（五）财务管理方面

1.固定资产账实不符36.97万元

2.未按规定记入固定资产账35.16万元

3.固定资产未计提折旧

4.培训资料不规范、不完整

三、审计建议

对审计中发现的问题，灵宝市审计局已依法出具审计报告，并对灵宝市水利局提出了整改建议，该单位已按要求，对存在的问题进行了整改。

                                 灵宝市审计局

                                2022年12月28日